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1、再保險再保險第八章第八章 分入再保險的業(yè)務管理分入再保險的業(yè)務管理n第一節(jié)第一節(jié) 分入再保險業(yè)務管理的概念與原則分入再保險業(yè)務管理的概念與原則 n第二節(jié)第二節(jié) 承保額的確定和運用承保額的確定和運用 n第三節(jié)第三節(jié) 分入再保險業(yè)務的承保分入再保險業(yè)務的承保 n第四節(jié)第四節(jié) 責任累積和轉分保責任累積和轉分保n第五節(jié)第五節(jié) 分入業(yè)務的手續(xù)分入業(yè)務的手續(xù)n第六節(jié)第六節(jié) 分入業(yè)務的轉分手續(xù)分入業(yè)務的轉分手續(xù)第一節(jié)第一節(jié) 分入再保險業(yè)務管理的概分入再保險業(yè)務管理的概念與原則念與原則n一、分入再保險業(yè)務管理的概念一、分入再保險業(yè)務管理的概念n分入再保險業(yè)務管理是指為了平衡風險，增加保費收入，爭取盈利，對分入

2、業(yè)務過程的計劃、調節(jié)和控制，以及對分入的保險業(yè)務的質量、分出人的資信情況進行調查審核。分入業(yè)務經營管理涉及面較廣，其內容包括：n承保前對分入業(yè)務的質量審核、分保建議的審查、分保分出人利分保經紀人資信情況的調查和研究；n分入業(yè)務承保后的核算與考核、已接受業(yè)務的管理、已注銷業(yè)務的未了責任及應收未收款項的管理。（一）承保前1.承保前對分入業(yè)務質量的審核 n承保前對分入業(yè)務質量的審核是再保險經營的重要環(huán)節(jié)，因為它是接受分入業(yè)務的依據(jù)，是分保成交的決定性工作。分入業(yè)務質量審核的項目有：n (1)分入業(yè)務來源的國家或地區(qū)的政治、經濟和有關法律環(huán)境狀況；n (2)業(yè)務所在地區(qū)的市場行情和趨勢、保險費率和傭金

3、等情況；n (3)分出公司提供的有關該業(yè)務過去的經營資料。n 審核上述內容的目的目的在于避免風險因素大、風險集中和潛在損失巨大的業(yè)務分入。n2.對分出人提出的分保條件或建議進行分析和研究n具體審核的主要內容包括：n(1)分入業(yè)務種類、分保的方式方法、承保范圍和地區(qū)；n(2)分出公司的自留額與分保限額；n(3)分保限額或責任限額與分保費之間的比率；n(4)支付分保費的保證條件；n(5)估計分入業(yè)務收益；n(6)保費準備金和賠款金；n(7)首席承保人條件；n(8)其他。n3.對分保分出人和分保經紀人資信情況研究 n對分保分出人和分保經紀人資信情況研究的內容包括：n(1)分出人的資金、財務力量；n(

4、2)分出人在當?shù)厥袌龅牡匚缓吐曌u；n(3)業(yè)務經營規(guī)模、分保策略；n(4)經營管理經驗與業(yè)績；n(5)其他。（二）承保后n 分入業(yè)務承保以后，要加強對業(yè)務成績的考核，嚴格檢驗接受業(yè)務的質量，核對和審查合同文本，做好摘要表，審查賬單和結算情況，做好登記和業(yè)務統(tǒng)計、賠款處理、未決賠款和未了責任記錄，并將有關資料存檔。必須與分出公司和經紀公司核對賬務和辦理結算。如果是通過經紀人辦理結算，要特別注意賬單寄送是否及時、有無截留保費支付以及準備金返還時間等情況。對開出的信用證要加強管理，要注意貨幣兌換損益、兌換率的應用，密切注意通貨膨脹對分入業(yè)務賠款計算的影響。二、分入業(yè)務經營的原則二、分入業(yè)務經營的原則

5、n 1確定是在業(yè)務當?shù)剡€是在其他地方接受業(yè)務，一般以接近當?shù)厥袌鰹楹?。n 2充分了解市場和分出公司的各項情況，加強人員之間的往來和接觸，了解對方人員的作風、特點和技術水平等。n 3對分入業(yè)務的接受應采取謹慎的態(tài)度，對確定接受業(yè)務的承保額度，一般要控制在資本額的1%左右。n 4對經紀人進行詳細的審查，審查的內容包括經紀人的資信、作風，特別是在付費方面是否迅速。n 5，認真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應盲目服從首席接受人的決定。n 6制定和建立較為完備的業(yè)務統(tǒng)計制度，包括對每個合同的業(yè)務情況的統(tǒng)計和管理，以及各種業(yè)務的綜合統(tǒng)計的制度。隨時掌握收付情況，了解各地區(qū)、各業(yè)務種

6、類、各經紀人、分出人所分來的業(yè)務的成績。n 7提存充足的準備金。n 8對分入業(yè)務應有超額賠款的分保安排，對于易受巨災襲擊的地區(qū)性業(yè)務，要安排巨災超額賠款的保障。n 9對轉分性質的分人業(yè)務應盡可能少接受或不接受。n 10拒絕將承保權交由經紀公司或代理人，對代理人承辦的分入業(yè)務應拒絕接受。n 11嚴格審核合同文件的規(guī)定，嚴格控制批單和附約要求擴展的各項內容。n 12制定全面的年度業(yè)務計劃，建立在業(yè)務年度結束時進行核算的制度。三、分入業(yè)務管理的要點分入業(yè)務管理的要點n 分入業(yè)務的管理，在電子數(shù)據(jù)處理、資料的輸入、存儲等方面的管理程序，必須與分出人同一規(guī)范運行，不能孤立進行。n 分出人提供的信息是接受

7、人要加工的“原料”，但接受人決不是完全被動的，它要在取得承擔責任的資料和保費、賠款的信息以及分出人提供的分保賬務的記錄和登記的基礎上，通過主動的行動，決定和完成所承擔的責任，監(jiān)控可能的責任累積，獲得風險總量的組成情況，并視具體情況尋求必要的轉分保。n上述是再保險分入業(yè)務管理要注意的一般性問題，在管理程序中，直接與再保險承保有關的問題有如下幾個方面：n 1接受、管理和維持固定再保險合同；n 2單獨風險業(yè)務、臨時分保累積責任的監(jiān)控；n 3轉分保的管理；n 4承擔和轉讓業(yè)務的賬務。第二節(jié)第二節(jié) 承保額的確定和運用承保額的確定和運用n 自留額是分出公司對于風險所能承擔的限額，承保額是接受公司對于分出公

8、司轉讓的風險或責任所能接受或承擔的限額。由于分入再保險業(yè)務是間接承保，分保接受人對于承保風險的情況并不直接掌握，所以，般地承保額比直接業(yè)務的自留額要低。n 由于分入業(yè)務來源于國際市場，各個市場都有一些特殊的做法，這就要求負責分入業(yè)務的承保人必須具有對國際市場必要的知識和一定的業(yè)務水平和經驗，要經過專業(yè)的訓練，有能力結合本公司既定的接受分入業(yè)務的方針和原則，逐筆審查分入業(yè)務的質量，然后再確定承保額。n 確定承保額所要考慮的因素很多，但基本的因素是資本金和保費收入。例如，某公司的資本金為1000萬元，年保費收入為3000萬元，如果確定每一風險單位的承保額為資本的3、保費的1，則每風險單位的承保額以

9、30萬元為限。但對于不同的分保方式和業(yè)務種類，所考慮的因素還是有所不同的。現(xiàn)根據(jù)分保方式并結合業(yè)務種類予以說明。一、比例合同的承保額一、比例合同的承保額n對于比例合同的承保額，應按險別分別確定。以財產險承保額的確定為例，可以從兩個方面考慮：一是合同分保限額；二是所估計的賠款額。具體步驟是，先按規(guī)定的承保額分別計算出這兩者的百分率，從而選擇其中以較低的百分率對分保限額加以計算，將所得的金額作為所接受的實際承保額?，F(xiàn)舉例說明。n 例例 接受公司對財產險比例合同的業(yè)務所規(guī)定的承保額為30萬元，現(xiàn)由經紀公司介紹兩筆財產險分保建議，對于所接受的實際承保額的計算如下：n第一筆，合同分保限額500萬元，按規(guī)

10、定的承保額30萬元，是限額的6。n 估計保費200萬元，據(jù)分保建議中所提供的資料，賠付率估計可高達150，據(jù)此，計賠款為300萬元，承保額30萬元，是賠款額的10。n 據(jù)此，選擇這兩者中較低的百分率，即6%，對分保限額500萬元加以計算，算出的金額為30萬元，即實際承保額為30萬元。n 第二筆，合同分保限額500萬元，按規(guī)定的承保額30萬元也是限額的6。n 估計保費300萬元，最高賠付率估計為200，故賠款額可高達600萬元，承保額30萬元，是賠款額的5。n 據(jù)此，選擇這兩者中較低的百分率，即5，對分保限額500萬元加以計算，算出的金額為25萬元，即實際承保額為25萬元。但這筆業(yè)務的賠付率過高

11、，在實際工作中應拒絕接受。但這筆業(yè)務的賠付率過高，在實際工作中應拒絕接受。n根據(jù)上述例子，可以得出這樣的結論：n1.如果合同對于每個風險單位的分保限額較大，而業(yè)務量即保費較小，則可按分保限額來考慮接受的實際承保額；n2.如果合同的分保限額較小而業(yè)務量較大，則應按業(yè)務量和所估計的賠款額來考慮所接受的實際承保額。n 其他財產險業(yè)務，如貨運險、船舶險、航空險、建工險及石油險等均可參照這一辦法來考慮承保額。對貨運險還應考慮到港口和碼頭倉庫的責任累積，承保額可規(guī)定得低一些。二、非比例合同的承保額二、非比例合同的承保額n 1險位超賠n 關于財產險、水險、航空險和各種意外險的險位超賠，雖然合同的分保責任額是

12、按每個風險單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應從兩個方面考慮：第一是按分保責任額，第二是以所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額。n 【例】某一財產險的險位超賠合同建議，分保責任額為超過50萬元以后的150萬元，拉每次損失計算而無責任恢復限制，分保費為l00萬元，接受人所規(guī)定的承保額度是30萬元。如上所述，對于所應接受的承保額度的確定有兩種計算方法。n n一是按承保額度對分保責任額的百分率承保額度對分保責任額的百分率。本例分保責任限額是150萬元，規(guī)定的承保額度30萬元，為限額的20。n 二是按承保額度對可能虧損額的百分率承保額度對可能虧損額的百分率。如果本例估計年度的最高

13、損失為三個責任限額，計450萬元，從中減去分保費100萬元，所余為可能虧損額，計350萬元，規(guī)定的承保額度30萬元，為虧損額的久5。按分保責任額150萬元的85計算，實際承保額為1275萬元。n 雖然這種合同的分保責任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定，但接受人應以合同作為一個整體或危險單位來考慮。因此，對該建議所要接受的承保額不應是責任額150萬元的20(30萬元)，而應是分保責任額的85(1275萬元)，后者較為合適。n 2 2事故超賠事故超賠n 事故超賠一般是分層次安排分保接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定所要接受的承保額度。層次劃分的一般

14、界限如下：n 低層，是指預計有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次。n 中層，僅在有較大的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計10年至39年的時間可能發(fā)生一次。n 高層，當在有嚴重的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計在40年或40 年以上的時間可能發(fā)生一次。n2分出部門和直接業(yè)務部門的聯(lián)系n 如的所述，直接業(yè)務的承保和管理以及分保的安排不是在同一部門，而是分別在承保部門和分出部門進行，但兩個部門之間有密切的聯(lián)系。直接業(yè)務是分保業(yè)務的基礎。分保的業(yè)務條件是由直接承保部門確定后通加分保部門的。因此，分保部門對承保條件的審查應包括以下幾個方面。n 第一，分保時應對外通知的項目是否填報完全，正確無誤。n

15、 第二，承保的條件是否符合分保合同的規(guī)定。n 第三，限額是否超過合同容量，是否有特約分保，是否需辦理臨時分保。n根據(jù)對超額層次的這種分類，如果接受公司對承保額度的規(guī)定一般為30萬元，最高為35萬元，則對各層次所能接受的承保額度的確定大致如下：n 低層應在10萬元至15萬元之間，一般為10萬元。因為在1年中可能有兩個或更多的全損發(fā)生，所以，即使沒有接受中層和高層接受30萬元也是不合適的：n 低層和中層同時接受，則共計承保額度應在15萬元至25萬元之間，一般為20萬元。如果低層接受10萬元，則中層是所余的10萬元。n 對于高層，在沒有接受低層和中層的情況下，可接受30萬元或35萬元。n 如果所有層

16、次都接受，累計承保額度最高不能超過35萬元，一般為30萬元。n3 3賠付率超賠賠付率超賠n 從接受公司的承保目的出發(fā)，對這種超賠可分為兩層，即低層和高層。對于低層，所接受的承保額度可確定為10萬元，低層和高層同時接受，則最高不超過30萬元。n 由于賠付率超賠合同一般適用于農作物冰雹險和醫(yī)療事故險等，其賠付率的波動很大。所以，在實際工作中，特別是在當前國際市場賠付率普遍上升的情況下，對這種業(yè)務的接受應采取更加謹慎的態(tài)度。三、臨時分保三、臨時分保n臨時分保所接受的承保額度的確定，可分為兩種情況，一是按最大可能損失，二是按某個地點。由于臨時分保業(yè)務的安排經常是在合同分保限額之外的部分責任，因此，應考

17、慮到與合同業(yè)務發(fā)生責任累積的可能性。四、規(guī)定最高接受限額四、規(guī)定最高接受限額n 以上按分保的方式和業(yè)務種類對于所接受的承保額度的確定做了闡述，為了防止每個合同和每筆臨時分保業(yè)務所承擔的責任過大，還可規(guī)定以分保責任額的10作為最高的接受百分率。第三節(jié)第三節(jié) 分入再保險業(yè)務的承保分入再保險業(yè)務的承保n一、對一般情況的考慮一、對一般情況的考慮n二、對具體分保建議的考慮二、對具體分保建議的考慮一、對一般情況的考慮一、對一般情況的考慮n通常，分保業(yè)務的承保要考慮的情況包括下述三個方面的內容。n 1業(yè)務來源國家或地區(qū)的般政治和經濟形勢，特別是有關通貨和外匯管制方面的情況。n 2業(yè)務的般市場趨勢，這包括國際

18、上和所在國或所在地區(qū)有關這種業(yè)務的費率和傭金等情況。n 3提供分保建議的分出公司和經紀公司的資信情況，包括其資本、業(yè)務情況和經營作風等。二、對具體分保建議的考慮二、對具體分保建議的考慮n1業(yè)務種類，分保的方式方法及承保范圍和地區(qū)n 對于可能分入的業(yè)務，首先要分別業(yè)務種類，如財產險或意外險等，其次是看分出公司的安排方式，是臨時分保還是合同分保，是比例分保還是非比例分保。要考慮的因素還有：業(yè)務是否由住家、商業(yè)和工業(yè)風險混合組成；是直接業(yè)務的分保還是分入業(yè)務的轉分保；責任范圍是否包括后果損失險或地震險等；地區(qū)是僅限于分出公司所在國家或地區(qū)，還是世界范圍的。n 2分出公司的自留額與分保額之間的關系n

19、了解這一問題，是為了掌握分出公司對分保安排的意圖和預期功效。例如，分出公司安排95的成數(shù)分保合同，而自留額僅有5，是比較小的，這說明它對業(yè)務的經營缺乏信心，因而不是想從業(yè)務的承保方面謀求收益，而是將自己置于代理人的地位，打算以向接受公司收取傭金的方式得到利益，因而也很可能影響直接業(yè)務的承保質量。n 3分出人對業(yè)務的承保經驗和理賠經驗 n 分保接受人應該了解分出人對各種業(yè)務或某一類特殊業(yè)務的承保經驗承保經驗，如果證明分出人對業(yè)務有足夠的承保經驗，那么在再保險合同協(xié)商時，對分出人也是有利的。同時，接受人還應該了解有關分出人過去510年的保費收入保費收入情況，因為這涉及分出人的成長情況。相比其他信息

20、，充分了解分出人的理賠經驗理賠經驗對接受人來說顯得更為重要，因為這直接影響一些再保險價格的確定，如非比例再保險中的保費劃分、比例再保險分保傭金率的確定等。n 4分出業(yè)務的除外責任n 分出人除了要向接受人提供標準除外責任條款如核風險或者戰(zhàn)爭風險除外責任條款等之外，還應該提供那些不能承保的業(yè)務或風險的詳細情況，以及不需要再保險保障的業(yè)務情況。以便分保接受人明確分出業(yè)務的風險情況。同時，接受人還可以有自己的除外責任條款，特別是當分出人對分出業(yè)務的種類或具體情況沒有作出明確說明時。n5分保額與分保費之間的關系n 掌握分保額與分保費的情況，分析這兩者的相互關系，是審查分保建議的質量的關鍵因素，所以，接受

21、公司對此必須十分重視。n （1）在比例合同方面，分保額與分保費這兩者之間的相互關系大致有三種情況。由于情況的不同，對接受公司的承保結果也就有所不同：n第一種情況：分保費過分小于合同分保額。例如，分保額為100 000元，分保費為20 000元，是分保額的20。如果接受l0，則承保額為10 000元，分保費收人為2000元。由于保費過小，風險不夠分散，如有一個風險單位發(fā)生全損，就需要5年的時間才能得到償還，n而且還要在這5年時間內保持同樣的保費水平，而再無賠款發(fā)生。n 本例說明，如果分保費與分保額之間的關系是分保費過分小于分保額，這種合同是不平衡的。因為，如果有一個風險單位的全損，就造成嚴重的虧

22、損。但正因為保費較小，所以如果不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，對整個業(yè)務的影響不大。所以，對于這種情況，應著重從每個風險單位的分保額這方而考慮。n 第二種情況：分保費過分大于合同分保額。例如，分保額35 000元，分保費260 000元，分保費處分保限額的8倍。賠付率為130，則賠款為338000元，約為10個風險單位的全損。n 如果接受10，則承保額為3500元，分保費為26000元，賠款33800元，業(yè)務虧損計7800元。由于保費較多而賠款金額較大，故對整個業(yè)務是有影響的。n 雖然分保費過分大于分保額，但不能認為分保費可賠付幾個全損而可能有較大的收益，

23、而應注意到會產生嚴重的虧損。這種情況，不應只從分保費這一方面考慮。n第三種情況：分保費與合同分保額大致相當。我們舉兩個例子來看這一情況。n 【例】合同分保額100 000元，分保費250 000元，為限額的25倍，賠付率103，計賠款257500元，虧損3，為7500元。n 如果接受10，責任為10 000元，保費25000元，賠款25750元業(yè)務虧損750元。n 【例】合同限額1000 000元保費2500 000元。為限額的25倍。賠付率103，計賠款2575000元，即75000元。n 如果接受10，責任為100 000元，保費250 000元賠款257 500元，業(yè)務虧損為7500元。

24、n 以上兩個例子，分保費與分保額的比例關系是相同的，是較平衡的，但后一個例子中這兩者的金額較大，所以其結果不論是收益或是損失，對整個業(yè)務的影響都是較大的。所以，這種情況，對于分保費和分保額這兩方面都應注意考察。（2）在非比例合同方面，分保費與分保責任限額兩者之間關系，可分為三種情況。n 第一種情況：合同責任限額較大，分保費較少。這種情況往往是由于損失率較低，因而分保費對限額的百分率也較低。n 例 分保責任限額為超過100萬元以后的l00萬元，分保費5萬元，為限額的5，無賠款記錄。n 例 分保責任限額為超過200萬元以后的300萬元，分保費675萬元，為限額的225，無賠款記錄。n 這一般是事故

25、超賠合同，對責任恢復次數(shù)是有規(guī)定的。所以，對于這種合同的分保建議，應著重考慮分保責任限額和責任恢復的規(guī)定。n 第二種情況：合同責任限額較小，分保費較多。這種情況往往是由于損失發(fā)生率高，因而分保費對限額的百分率也高。n 例 分保責任限額為超過2萬元以后的5萬元，保費55萬元，為限額的110，但是，賠付率高達310，計賠款1705萬元，虧損1155萬元，虧損率為210。n 例 分保責任限額為超過1萬元以后的3萬元，保費36萬元，為限額的120，賠付率80，計賠款288萬元，收益7200元，收益率為20。n 這般是險位超賠合同，對責任的恢復次數(shù)，有的是無限制的。所以，對于這種分保建議，應著重考慮分保

26、費方而和責任恢復的規(guī)定。因為保費越大，賠款可能越多，從而造成的虧損越嚴重。n第三種情況：分保合同限額較大，分保費較多。這是由于損失發(fā)生率較高，因而分保費對限額的百分率也高。n 例 保費責任限額為超過50萬元以后的50萬元，保費10萬元，為限額的20，賠付率l 30，計賠款13萬元，虧損3萬元，虧損率為30。n 這一般是中間層次的合同，出于分保責任限額和分保費均較高，所以對分保費、分保責任限額以及恢復的規(guī)定均應注意考慮。6分保條件 n對比例合同應審查的分保條件主要有：分保傭金、盈余傭金、保費和賠款準備金，未滿期保費和未決賠款的轉移等。由于各個保險市場情況的不同，這些條件在合同中的具體規(guī)定會有較大

27、的不同。所以，應結合所掌握的市場情況，審查在建議中對這些條件的規(guī)定是否恰當。如分保手續(xù)等是否符合當?shù)厥袌銮闆r。如果是續(xù)轉業(yè)務，應結合過去的經營成果考慮。如合同是虧損的，應對分保手續(xù)進行調整。n 對非比例合同應審查的分保條件主要有：分保費或費率，責任恢復的規(guī)定。分保費和責任恢復是有關接受公司的保費收入和責任的承擔，所以應結合市場情況和在建議中所提供的資料，審查這些條件在合同中的具體規(guī)定是否恰當和符合市場情況。n7對分入業(yè)務收益的估算n在分保建議中，分出公司一般應提供有關該業(yè)務過去的賠款和經營成果的統(tǒng)計資料。如果建議中缺少這些資料，接受公司可要求提供，以便對所建議的業(yè)務進行估算。對所提供的資料在審

28、核時應注意以下幾點。n 第一，如對合同有分保安排，則所提供的數(shù)字應以未扣除分化前的毛保費和賠款為基礎。n 第二，要按所提供的業(yè)務的同樣條件編制。如所建議的比例合同業(yè)務有未滿期保費和未決賠款的轉出和轉入，則統(tǒng)計資料也應同樣處理，以便進行比較。n 第三，毛保費、分保傭金、已付賠款、賠付率和盈虧率等項目應按業(yè)務年度進行統(tǒng)計，并至少要有5個業(yè)務年度的資料。n例例1 火險第一溢額火險第一溢額n 自留額：每個危險單位最高600萬美元。n 分保限額：為自留額的5倍，計3000萬美元，最大可能損失為1500萬美元。n 資料：估計保費4000萬美元，5年平均已滿期保費為2800萬美元，發(fā)生賠款為2000萬美元；

29、賠付率平均為71，最高為80，最低為60。n 評估：估計保費約為分保限額的133，所以 保費與限額的關系還是平衡的。合同手續(xù)費和費用率為28%，因此，如賠付率為60%-70%，則尚有收益2%-12%；如賠付率為80%，會虧損8%，所以，可以考慮接受1%，責任為30萬美元，保費為40萬美元，可能有收益0.8萬美元-4.8萬美元，可能會發(fā)生虧損3.2萬美元。n例例2 2 火險成數(shù)合同火險成數(shù)合同n責任限額：每個危險單位500萬美元，分出 275，計1375萬美元。n 傭金及費用：臨時分保傭金275；賠付率等于或高于70的，傭金取最低值，為20；賠付率每減少2，傭金增加1；賠付率等于或低于46時，傭

30、金取最高值，為32。n 稅款：1n 經紀人傭金為：2.5n 賬單：季度賬單，按毛保費計算，兩年結清。n 資料：估計保費600萬美元。據(jù)向分出公司詢問了解，尚另有275的成數(shù)分保，則共計分出55，自留45，計225萬美元，但自留部分還有超賠保障，凈自留額僅10萬美元。5年平均毛保費為1660萬美元，發(fā)生賠款為1256萬美元，賠付率平均為75，最低為625，最高為90。n 評估：估計保費與責任限額的關系為120，還是平衡的。但自留額過小，這可能由兩種情況造成：一是業(yè)務質量較差，二是資本的限制。分保傭金采取遞增的辦法，如賠付率在70左右，分保傭金為20，加上稅款和經紀人傭金35，共計935，尚有收益

31、。如賠付率達80，就會虧損。n例例3 3 財產險險位超賠合同財產險險位超賠合同n 責任限額：每個危險單位超過50萬美元以后的50萬美元；每次事故150萬美元。n 保費：費率1n 最低保證保費50萬美元n 減除額：15n 稅款：1n資料：估計已滿期保費6500萬美元。據(jù)統(tǒng)計，7年保費為32500萬美元，賠款為210萬美元，賠付率為0.64，附加費用為100/66，按此計算費率約為0.95%。最近5年的保費為25000萬美元，賠款為113萬美元，賠付率為0.524%，附加費用為100/66，據(jù)此計算貨率為0.79。n 在這7年中，合同項下的平均賠款為30萬元，最多的一年有兩次賠付，共計64萬美元；

32、最少的一年有次賠付計10萬美元；并且有一年是無賠付。n評估：按7年和5年的資料計算，費率分別為0.95%和0.79，故費率1較合理。n 估計保費為6500萬美元，按1的費率計算，分保費為65萬美元，扣去減除額15，計975萬美元，尚有余額5525萬美元，可賠付一次全損。n 因此，如賠付100萬美元至150萬美元，相當于兩次或三次的全損，在扣除分保費后，最多虧損100萬美元，如賠款為30萬美元，或從長期考慮是有收益的。n 所以，可接受5，則責任為25000美元，保費按最低保證保費計算，為25350美元，約與責任相等，可賠付一次全損。n例例4 4 火險超賠合同火險超賠合同n 第一層n 責任限額：每

33、次損失或每次事故中超過30萬美元以后的70萬美元。n 責任恢復：次無加費，一次100加費(無經紀人手續(xù)費)。n 保費：最低保證保費20萬美元，費率8.5%。n 減除額：10n 第二層n 責任限額：超過100萬美元以后的200萬美元。n 保費：最低保證保費25000美元，費率1。其他項目與第層相同。n 資料：估計保費3l0萬美元，最高自留額(保額不是最大可能損失)50萬美元。保額超過30萬美元的地區(qū)約有500多個，據(jù)5年的統(tǒng)計資料，合同項下的賠款共計90萬美元，平均每年為18萬美元，一次賠付最高為30萬美元，最低為10萬美元。n評估：n 第一層：n 平均賠款18萬美元，如加上附加費用100/75

34、，則平均每年賠付成本為24萬元。n 估計保費310萬美元，按費率85計算，分保費為2635萬美元，為責任限額70萬美元的37，并略高于賠付成本，因此，費率是較合理的。n 每個危險單位的最高自留額為50萬美元，如發(fā)生一個危險單位的全損，本合同項下的賠付是20萬美元。又據(jù)5年統(tǒng)計，最高賠付為30萬美元，因此，如將責任限額分析為超過30萬美元以后的30萬美元，分保費24萬美元，是責任限額30萬美元的80，尚有超過60萬美元以后的40萬美元的責任，保費為所余的235萬美元，為責任限額40萬美元的5.8%。據(jù)統(tǒng)計資料，該層次在過去5年中無賠款，可作為巨災性質，費率較為合適。n 第二層n 估計保費310萬

35、美元，按費率1計算，分保費有3.1萬美元，為責任限額200萬美元的155。本層次為巨災超賠，是超過兩個最高自留額以后的四個自留額。n 在分保費與責任限額的關系上，第一層較恰當，而第二層較低，且有賠付的可能。所以，對第一層可接受4%，責任為28萬美元，分保費按最低保證費20萬美元計算，為8000美元，按調整保費263萬美元計算是10 540美元。對第二層可不接受。第四節(jié)第四節(jié) 責任累積和轉分保責任累積和轉分保n一、控制累積責任一、控制累積責任n二、轉分保二、轉分保一、控制累積責任一、控制累積責任n 從多渠道接受分保業(yè)務，即使十分謹慎地決定接受限額，也可能會發(fā)生內在的、不可知的風險累積。這種許多個

36、個別風險累積一起的分保責任，在一次事故中所遭受的賠款金額遠遠超過原來的估計的額度是常有的。對此，分保接受人應從以下幾方面加以控制：n 1監(jiān)測容易累計的風險；n 2系統(tǒng)的估計這種風險；n 3相應決定自由額；n 4安排轉分保。二、轉分保二、轉分保n轉分保分為兩種。n 第一種稱為“深層分?！被蚪小稗D分保本體”，由分保接受人轉讓給他的轉分保接受人接受他所承擔風險的一個比例成分，或者以原條文和條件簽訂轉分保合同，通常使用溢額或成數(shù)方式。n 第二種是“分保接受人的分?！?，也叫“轉分?！?，做法相似于一般分保，主要是為了保障分保接受人所承受的累積責任風險的巨額責任，一般用超額賠款方式，與原分保本體無直接聯(lián)系。

37、n 對于國際分入臨分業(yè)務和超賠業(yè)務，特別是高層的超賠業(yè)務責任大、保費少，可按承保能力的需要，安排幾個不同等級的成數(shù)轉分保合同。例如財產險，每個風險單位的自留額為30萬元，所需要的最高承保能力為120萬元，則可安排四個等級的成數(shù)合同如下：n 第一級，承保能力為一個半自留額，金額45萬元，自留6666，汁30萬元，分出3333，計15萬元。n 第二級，承保能力為兩個自留額，計60萬元，自留50，計30萬元，分出50，計30訂元。n 第三級，承保能力為三個自留額，計90萬元，自留額33.33，計30萬元，分出6656，計60萬元。n 第四級，承保能力為四個自留額，計120萬元，自留25，計30萬元，

38、分出75，計90萬元。n 當所接受的國際財產險業(yè)務在30萬元以下時，可全部自留，超過30萬元，在120萬元以內時，可分別歸入各個不同等級的成數(shù)合同。n 對于國際財產險業(yè)務的責任累積，可安排巨災超賠保障，對每個風險單位的自留額一般確定為資本的3，如資本為1000萬元，自留額為30萬元。巨災超賠白留額一般不超過資本的7.5%，計75萬元。但由于在一年內可能有若干次事故發(fā)生，以及可能通過轉分保返回而又由分出公司自己承擔一些責任，所以，應低于75，可確定為50萬元。如所需總的超賠保障為2000萬元，可安排三層保障如下：n 第一層，超過50萬元以后的150萬元，每次事故；n 第二層，超過200萬元以后的

39、300萬元，每次事故；n 第三層，超過500萬元以后的1500萬元，每次事故。第五節(jié)第五節(jié) 分入業(yè)務的手續(xù)分入業(yè)務的手續(xù)n一、對分保建議的審查和填制摘要表一、對分保建議的審查和填制摘要表n二、分保條、合同文本和附約的審核、二、分保條、合同文本和附約的審核、簽署和管理簽署和管理n三、現(xiàn)金賠款的處理三、現(xiàn)金賠款的處理n四、信用證四、信用證n五、到期續(xù)轉和注銷五、到期續(xù)轉和注銷n六、歸檔六、歸檔 一、對分保建議的審查和填制摘要表一、對分保建議的審查和填制摘要表 當分入公司接到分出公司或經紀公司函電提供的分保建議，并經審查后，如不同意，應以電復委婉拒絕，如同意接受，應電告接受成分，并進行登記和填制摘要

40、表。摘要表是對所接受業(yè)務的有關情況的摘錄，如分出公司、業(yè)務種類、分保方式、責任限額、接受成分、估計保費和經紀公司等。其具體形式如表86所示。n現(xiàn)對表中幾個欄目作些說明。n 1編號。摘要表的編號應與業(yè)務統(tǒng)計結合考慮，以便進行業(yè)務的分析管理。編號的第一位應表示業(yè)務種類，如火險為F；第二位是分保方式，如比例合同為T；其次為順序號，如為1103；最后兩位是業(yè)務年度，如為88；則該摘要表的編號為FTll0388。如截至1988年的年終的，順序號編至1500號，則1989年業(yè)務年度的第一個順序號應為150l號，所以編號為FT150189，如果FT110388編號的業(yè)務在1989年續(xù)轉，只需要變更最后兩位的

41、年度編號而順序號不變，所以為FTll0389，這表明是1988年承保的業(yè)務，在1989年續(xù)轉。在1990年續(xù)轉時，其編號為FT110390，以表示該合同業(yè)務的連續(xù)性。該合同連續(xù)轉三個業(yè)務年度，順序號始終是1103，而僅變更年度號為88、89和90，這有利于該合同業(yè)務的統(tǒng)計分祈。n 2評估。在該欄目中，應填明接受該業(yè)務所考慮的因素，以便總結經驗，提高承接業(yè)務的水平。在續(xù)轉時同樣也應填明。對于拒絕接受業(yè)務，也應做出評估，另行歸檔備查。n 3轉分。如果所接受業(yè)務是由比例轉分合同安排，應進行登記編號，并在轉分欄內填明轉分合同和編號，以便匯集轉分資料，編制轉分報表。n 4變更記錄。對于摘要表各個欄目的內

42、容如有變更或有其他需要登錄的事項，應在變更欄內登錄，以便查考。如已建立電子計算機系統(tǒng)，可將摘要表各個欄目的內容輸入電子計算機儲存?zhèn)洳椤６?、分保條、合同文本和附約的審核、簽二、分保條、合同文本和附約的審核、簽署和管理署和管理n對于分出公司或經紀公司寄來的分保條、合同文本，接受公司要認真核對，簽署后，一份自留歸檔，其余退還。當接到有關修改合同條文和承保條件等的函電，經審核后，應電復證實，并對摘要表有關欄目進行更改和登錄。對寄來的附約，經審核后一份自留，與合同一并歸檔備查，其余歸還。三、現(xiàn)金賠款的處理三、現(xiàn)金賠款的處理 收到現(xiàn)金賠款通知后，應填制現(xiàn)金賠款審核表(見表87)，并登錄現(xiàn)金賠款登記簿，經審

43、核批準后送會計部門結付。四、信用證四、信用證n關于未滿期保費和未決賠款有要求提供信用證的，應填制申請表并登錄信用證登記簿，經核準后送會計部門辦理開信用證手續(xù)。五、到期續(xù)轉和注銷五、到期續(xù)轉和注銷n接受公司為了爭取主動，在合同到期前，在合同規(guī)定的期限內，向對方發(fā)出臨時注銷通知。如經雙方協(xié)商同意續(xù)轉，可將臨時注銷通知撤回。如不同意續(xù)轉，可將臨時注銷通知作為正式通知，于是合同就告終止。n 分出公司為了有利于分出業(yè)務的安排，收到發(fā)來臨時注銷通知時，應電復證實。如經洽商同意續(xù)轉，由對方收回臨時注銷通知，合同繼續(xù)有效。六、歸檔六、歸檔n 關于上述分入業(yè)務的函電文件的歸檔可有兩種情況：一是分散歸檔，即一部分

44、由業(yè)務部門歸檔，如承接業(yè)務的函電，合同文本和出險通知等；另一部分由會計部門歸檔，加業(yè)務賬單等。二是集中歸檔，特別是在已建立電子計算機系統(tǒng)，業(yè)務賬單是由業(yè)務部門輸入而無需送交會計部門的情況下，可全由業(yè)務部門按合同分別歸檔。n 分出公司和接受公司有時可能對分入業(yè)務發(fā)生爭執(zhí)甚至進行訴訟。在有必要查閱原始函電文件和核對有關業(yè)務數(shù)字的情況下，集中歸檔比分散歸檔較易查找，從而有利于搞清情況和解決爭執(zhí)。第六節(jié)第六節(jié) 分入業(yè)務的轉分手續(xù)分入業(yè)務的轉分手續(xù)n一、比例轉分保合同手續(xù)一、比例轉分保合同手續(xù)n 1對于有成數(shù)轉分保合同安排的分入業(yè)務，在接受時即應進行登記和編轉分號，并在摘要表上填明。n 2對于有溢額轉分

45、保合同安排的分入業(yè)務，應進行限額管理，當超過規(guī)定的限額時，要將放入溢額轉合同的業(yè)務進行登記和編轉分號，并在摘要表上填明。n 3根據(jù)轉分合同的規(guī)定，如每季或每半年，按轉分號匯集轉分業(yè)務的資料，如保費、已付賠款和未決賠款等，編制轉分業(yè)務報表送交分出部門，據(jù)以編送業(yè)務賬單。n二、非比例轉分保合同手續(xù)二、非比例轉分保合同手續(xù)n 1對于在超賠合同范圍內的重大賠案應進行登記，包括已付賠款和未決賠款。n 2當匯總金額有可能超過起賠額或已超過起賠額時，應編制賠案報表送交分出部門，據(jù)以通知轉分接受公司，或編制賠款賬單要求對方賠付。9、靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。22.9.722.9.7Wednesday,Septe

46、mber 07,202210、雨中黃葉樹，燈下白頭人。13:06:0413:06:0413:069/7/2022 1:06:04 PM11、以我獨沈久，愧君相見頻。22.9.713:06:0413:06Sep-227-Sep-2212、故人江海別，幾度隔山川。13:06:0413:06:0413:06Wednesday,September 07,202213、乍見翻疑夢，相悲各問年。22.9.722.9.713:06:0413:06:04September 7,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。2022年9月7日星期三下午1時6分4秒13:06:0422.9.715、比不了得就不比，得不到

47、的就不要。2022年9月下午1時6分22.9.713:06September 7,202216、行動出成果，工作出財富。2022年9月7日星期三13時06分4秒13:06:047 September 202217、做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。下午1時6分4秒下午1時6分13:06:0422.9.79、沒有失敗，只有暫時停止成功！。22.9.722.9.7Wednesday,September 07,202210、很多事情努力了未必有結果，但是不努力卻什么改變也沒有。13:06:0413:06:0413:069/7/2022 1:06:04 PM11、成功就

48、是日復一日那一點點小小努力的積累。22.9.713:06:0413:06Sep-227-Sep-2212、世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。13:06:0413:06:0413:06Wednesday,September 07,202213、不知香積寺，數(shù)里入云峰。22.9.722.9.713:06:0413:06:04September 7,202214、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年9月7日星期三下午1時6分4秒13:06:0422.9.715、楚塞三湘接，荊門九派通。2022年9月下午1時6分22.9.713:06September 7,20

49、2216、少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。2022年9月7日星期三13時06分4秒13:06:047 September 202217、空山新雨后，天氣晚來秋。下午1時6分4秒下午1時6分13:06:0422.9.79、楊柳散和風，青山澹吾慮。22.9.722.9.7Wednesday,September 07,202210、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。13:06:0413:06:0413:069/7/2022 1:06:04 PM11、越是沒有本領的就越加自命不凡。22.9.713:06:0413:06Sep-227-Sep-2212、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。13:06

50、:0413:06:0413:06Wednesday,September 07,202213、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。22.9.722.9.713:06:0413:06:04September 7,202214、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年9月7日星期三下午1時6分4秒13:06:0422.9.715、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年9月下午1時6分22.9.713:06September 7,202216、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022年9月7日星期三13時06分4秒13:06:047 September 202217、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。下午1時6分4秒下午1時6分13:06:0422.9.7MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 謝 您 的 下 載 觀 看感 謝 您 的 下 載 觀 看專家告訴