《信用社（銀行）信貸業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《信用社（銀行）信貸業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法（32頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 信用社（銀行）信貸業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法 （修訂第一版） 第一章 總則 第一條 為強(qiáng)化全省農(nóng)村信用社信貸管理，正確引導(dǎo)信貸投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）的有關(guān)職能要求，特制定本辦法。 第二條 省聯(lián)社按照“區(qū)別對(duì)待，分類管理”的原則，在評(píng)定各聯(lián)社信貸管理等級(jí)的基礎(chǔ)上，核定大額貸款和特殊行業(yè)貸款的報(bào)備額度，實(shí)行信貸業(yè)務(wù)的報(bào)備管理。 第三條 特殊行業(yè)類別由省聯(lián)社每年根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)變化情況等進(jìn)行調(diào)整并公布。 第四條 本辦法所指信貸業(yè)務(wù)包括本外幣貸款、銀行承兌匯票和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、人民幣保函、國(guó)際貿(mào)易融資等

2、表內(nèi)外信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 第五條 本辦法適用于今年2月1日以后發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)（不含今年2月1日以前發(fā)放，今年2月1日以后展期、借新還舊、轉(zhuǎn)換主體、重組等轉(zhuǎn)化貸款）。 第六條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)均以信貸資產(chǎn)五級(jí)分類口徑計(jì)算。 第二章 信貸管理等級(jí)評(píng)定 第七條 省聯(lián)社每年根據(jù)各聯(lián)社在上年末的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、新賬不良貸款比例以及信貸管理水平等情況進(jìn)行信貸管理等級(jí)評(píng)定，據(jù)此核定各聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)的報(bào)備額度。 第八條 信貸管理等級(jí)評(píng)定程序。 （一）初評(píng)：省聯(lián)社對(duì)各聯(lián)社進(jìn)行信用管理等級(jí)初評(píng)，原則上不良貸款比例控制在20%（含）以下的為A級(jí)，20%－30%（含）的為B級(jí)，30%－40%（

3、含）的為C級(jí)，40%以上的為D級(jí)。 （二）動(dòng)態(tài)調(diào)整： （1）新賬貸款不良比率控制在2％（含）以內(nèi)的聯(lián)社可上調(diào)一個(gè)等級(jí)，超過(guò)5％（含）的聯(lián)社下調(diào)一個(gè)等級(jí)，超過(guò)8％（含）的聯(lián)社直接列入D級(jí)聯(lián)社； （2）上一年度發(fā)生重大信貸違規(guī)事件或違法案件的聯(lián)社下調(diào)一個(gè)等級(jí)，情節(jié)特別嚴(yán)重的直接列入D級(jí)聯(lián)社。 （三）相關(guān)指標(biāo)說(shuō)明： 不良貸款比例=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額 新賬不良貸款比例=新賬不良貸款余額/新賬各項(xiàng)貸款余額 第三章 報(bào)備制度的執(zhí)行 第九條 各聯(lián)社按省聯(lián)社公布的信貸管理等級(jí)評(píng)定結(jié)果履行報(bào)備制度。 第十條 報(bào)備制度執(zhí)行方式： （一）隨機(jī)抽查。省聯(lián)社根據(jù)各聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬，隨

4、機(jī)抽查部分業(yè)務(wù)。有關(guān)聯(lián)社收到省聯(lián)社發(fā)出的《廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)抽查通知書(shū)》后的5個(gè)工作日內(nèi)，按要求將有關(guān)資料上報(bào)省聯(lián)社，同時(shí)抄報(bào)辦事處。 （二）按月報(bào)備。信貸管理等級(jí)評(píng)定為A、B級(jí)的聯(lián)社，對(duì)屬于向省聯(lián)社報(bào)備范圍的信貸業(yè)務(wù)僅需按月填制《廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（附件1），并于月后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部，同時(shí)抄報(bào)辦事處。 （三）單戶報(bào)備。信貸管理等級(jí)評(píng)定為C、D級(jí)的聯(lián)社，對(duì)屬于報(bào)備范圍的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)在聯(lián)社貸款審批委員會(huì)表決通過(guò)、聯(lián)社主任簽署審批意見(jiàn)后3個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部備案。省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部在收到報(bào)備資料的10個(gè)工作日內(nèi)對(duì)存在問(wèn)題的

5、信貸業(yè)務(wù)做出風(fēng)險(xiǎn)提示，書(shū)面反饋報(bào)備的聯(lián)社，并抄送辦事處。 第十一條 向省聯(lián)社單戶報(bào)備信貸業(yè)務(wù)的C、D級(jí)聯(lián)社,報(bào)備時(shí)需提交的資料及具體要求： （一）送審報(bào)告及復(fù)印資料采用A4紙，并按以下順序整理裝訂成冊(cè)。調(diào)查報(bào)告中的文字、數(shù)字均定義為仿宋-GB2312小三號(hào)、單倍行距。 1、送審資料清單； 2、貸前調(diào)查報(bào)告； 3、信貸業(yè)務(wù)審批資料； 4、信貸業(yè)務(wù)報(bào)備情況表； 5、借款人、擔(dān)保人貸款卡查詢信息。 貸款卡查詢信息（詳細(xì)版）內(nèi)容包括：貸款卡年審信息，當(dāng)前（X年X月X日）負(fù)債信息、歷史負(fù)債信息、不良貸款負(fù)債信息、大事信息查詢，財(cái)務(wù)信息，對(duì)外擔(dān)保和抵質(zhì)押信息。 （二）貸款調(diào)查報(bào)告的主要

6、內(nèi)容： 1、申請(qǐng)人的借款要求，包括借款主體、借款金額、期限、利率、用途等。 2、申請(qǐng)人的基本情況，包括申請(qǐng)人的注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等。 3、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況分析，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)營(yíng)銷情況、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)前景分析和經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及現(xiàn)金流量分析等。 4、對(duì)擔(dān)保人情況進(jìn)行分析。 5、借款用途合法合規(guī)性及還款來(lái)源分析。 6、對(duì)申請(qǐng)人前景及合作空間進(jìn)行分析。 7、對(duì)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析，并提出防范措施。 8、調(diào)查結(jié)論。 第十二條 向省聯(lián)社報(bào)備的信貸業(yè)務(wù)范圍: （一）廣州、東莞、中山、珠海、佛山、江門等珠

7、三角地區(qū)的聯(lián)社向省聯(lián)社報(bào)備的信貸業(yè)務(wù)范圍： 1、今年年末全轄貸款余額在80億（含）以上的聯(lián)社、單戶授信余額超過(guò)5000萬(wàn)元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過(guò)3000萬(wàn)元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報(bào)備； 2、今年年末全轄貸款余額在80億以下的聯(lián)社、單戶授信余額超過(guò)2000萬(wàn)元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過(guò)1000萬(wàn)元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報(bào)備。 （二）粵東、粵西、粵北等地區(qū)的聯(lián)社向省聯(lián)社報(bào)備的信貸業(yè)務(wù)范圍： 1、今年年末全轄貸款余額在10億（含）以上的聯(lián)社、單戶授信余額超過(guò)1500萬(wàn)元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過(guò)800萬(wàn)元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報(bào)備； 2、

8、今年年末全轄貸款余額在10億以下的聯(lián)社、單戶授信余額超過(guò)1000萬(wàn)元以上的大額貸款以及單戶授信余額超過(guò)500萬(wàn)元以上的特殊行業(yè)貸款，須向省聯(lián)社報(bào)備。 第十三條 省聯(lián)社針對(duì)聯(lián)社報(bào)備的信貸業(yè)務(wù)資料，根據(jù)有關(guān)信貸政策、法規(guī)和制度，并依據(jù)上報(bào)聯(lián)社的信貸管理等級(jí)和信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等情況，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容： （一）分析、評(píng)價(jià)其信貸投向是否合法、合規(guī)、合理； （二）分析、評(píng)價(jià)信貸業(yè)務(wù)手續(xù)的合法性、合規(guī)性； （三）分析、評(píng)價(jià)信貸業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、潛在風(fēng)險(xiǎn)因素以及風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施能否到位； （四）分析、評(píng)價(jià)信貸業(yè)務(wù)操作程序的合規(guī)性； （五）其他省聯(lián)社要求審查的情況。 第十四條 各聯(lián)社對(duì)單一客戶

9、、集團(tuán)客戶的授信管理須符合銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁超比例發(fā)放大額貸款。各聯(lián)社對(duì)于今年2月1日以前已形成的單戶超比例貸款戶，不得新增加貸款，要制訂貸款壓縮計(jì)劃，逐步達(dá)到監(jiān)管要求。 第四章 報(bào)備制度的管理 第十五條 各辦事處參照省聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)報(bào)備制度，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，制訂轄內(nèi)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)報(bào)備制度（報(bào)省聯(lián)社備案），自行核定轄區(qū)內(nèi)聯(lián)社的報(bào)備額度，并對(duì)報(bào)備信貸業(yè)務(wù)做出風(fēng)險(xiǎn)提示，書(shū)面反饋報(bào)備的聯(lián)社，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社及辦事處所作風(fēng)險(xiǎn)提示落實(shí)情況的跟蹤檢查。 第十六條 聯(lián)社收到省聯(lián)社或辦事處對(duì)報(bào)備信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示后，應(yīng)根據(jù)實(shí)際切實(shí)加強(qiáng)信貸管理，有針對(duì)性的采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 第十七

10、條 省聯(lián)社從各聯(lián)社報(bào)備信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量、貸前調(diào)查、審查、審批水平等方面進(jìn)行考核，并將其納入省聯(lián)社對(duì)聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理綜合評(píng)價(jià)的內(nèi)容之一，定期通報(bào)。 第十八條 每季度末，各聯(lián)社應(yīng)對(duì)報(bào)備省聯(lián)社和辦事處的信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況進(jìn)行分析，形成書(shū)面報(bào)告，于季后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送各辦事處。沒(méi)有辦事處的聯(lián)社于季后15個(gè)工作日內(nèi)直接向省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部報(bào)送。報(bào)告內(nèi)容主要包括： （一）報(bào)備信貸業(yè)務(wù)資金使用、貸后檢查及按期還款能力的分析； （二）風(fēng)險(xiǎn)提示的落實(shí)及借款人的經(jīng)營(yíng)變化分析； （三）對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患或形成風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)備信貸業(yè)務(wù)，需逐筆說(shuō)明情況和分析原因； （四）加強(qiáng)和改進(jìn)的意見(jiàn)和建議。 第十九

11、條 各辦事處對(duì)轄內(nèi)聯(lián)社報(bào)備信貸業(yè)務(wù)情況進(jìn)行匯總，形成書(shū)面報(bào)告，于季后15個(gè)工作日內(nèi)向省聯(lián)社信貸管理與資產(chǎn)保全部報(bào)送。 第五章 罰則 第二十條 各聯(lián)社對(duì)屬于報(bào)備范圍的信貸業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和要求報(bào)省聯(lián)社或辦事處備案，不得采取弄虛作假或化整為零等手段，逃避監(jiān)督和管理。對(duì)于不按規(guī)定和要求備案或違規(guī)操作的，一經(jīng)查實(shí)，省聯(lián)社將嚴(yán)肅追究有關(guān)聯(lián)社、信用社決策人及責(zé)任人的責(zé)任。 第二十一條 對(duì)于因管理盡職不力導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)形成不良的，一經(jīng)核實(shí)，省聯(lián)社將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，追究有關(guān)聯(lián)社、信用社責(zé)任人的責(zé)任。 第六章 附則 第二十二條 本辦法由廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第二十三條

12、 本辦法自今年2月1日起執(zhí)行?！稄V東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)報(bào)備管理辦法（暫行）》（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕87號(hào)）同時(shí)廢止。 附件：1、廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表 2、廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)報(bào)備情況表 廣東省農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法(暫行) （修訂第一版） 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范貸款授權(quán)行為，防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等規(guī)定，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于廣東省轄內(nèi)以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的農(nóng)村信用社?！? 第三條 本辦法所稱授權(quán)人為縣（

13、市）聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)社）。被授權(quán)人為聯(lián)社所轄的農(nóng)村信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱信用社）?！? 第四條 本辦法所稱信貸業(yè)務(wù)授權(quán)，是指聯(lián)社對(duì)其所轄信用社信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限的授權(quán)。信貸業(yè)務(wù)授權(quán)是聯(lián)社法人授權(quán)的組成部分，以各信用社所確定的信貸管理等級(jí)為基礎(chǔ)，授予信用社辦理信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，包括直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。 直接授權(quán)，是指聯(lián)社對(duì)轄屬信用社授權(quán)。 轉(zhuǎn)授權(quán)，是指信用社根據(jù)聯(lián)社的授權(quán)并在本社被授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)轄屬分支機(jī)構(gòu)或職能部門授權(quán)。 第五條 直接授權(quán)包括對(duì)信用社的基本授權(quán)和特別授權(quán)。 基本授權(quán)是指在符合授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，聯(lián)社對(duì)信用社授予的所有信貸業(yè)務(wù)（特別授權(quán)除外）審批權(quán)限?；臼跈?quán)采取分

14、類授權(quán)的原則。 特別授權(quán)是指聯(lián)社針對(duì)個(gè)別特殊業(yè)務(wù)對(duì)信用社單項(xiàng)授予的審批權(quán)限。主要包括：（一）處于試點(diǎn)階段的新業(yè)務(wù)；（二）信用社具有特殊的管理優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)或其它業(yè)務(wù)。 第六條 本辦法所指信貸業(yè)務(wù)包括本外幣貸款、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、人民幣保函、國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和授信額度等所有表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)。 第七條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)均以信貸資產(chǎn)五級(jí)分類口徑計(jì)算。 第二章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)原則 第八條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)遵循以下原則： （一）“區(qū)別對(duì)待、分類管理”的原則。主要根據(jù)信貸管理等級(jí)、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況等確定授權(quán)權(quán)限。 （二）“低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)適度授權(quán)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)

15、務(wù)適度集中”的原則。 （三）“彈性授權(quán)、適時(shí)調(diào)整”的原則。根據(jù)國(guó)家信貸及產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化和信用社經(jīng)營(yíng)管理情況適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限。原則上半年調(diào)整一次。 第九條 聯(lián)社應(yīng)在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)所轄信用社進(jìn)行授權(quán)，不得違反國(guó)家法律法規(guī)以及監(jiān)管和行業(yè)管理部門有關(guān)規(guī)定進(jìn)行授權(quán)。 第十條 信用社在授予的權(quán)限范圍內(nèi)依法開(kāi)展信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，嚴(yán)禁越權(quán)從事信貸業(yè)務(wù)。 第三章 信貸管理等級(jí) 第十一條 信貸管理等級(jí)是衡量信用社信貸管理水平的標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)社每年根據(jù)轄內(nèi)信用社在上年末的信貸資產(chǎn)質(zhì)量、新賬不良貸款比例以及信貸管理水平等情況進(jìn)行信貸管理等級(jí)評(píng)定。 第十二條 聯(lián)社可參照以

16、下標(biāo)準(zhǔn)劃分信用社的信貸管理等級(jí)。 （一）信貸管理等級(jí)為A級(jí)的信用社，須同時(shí)滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于20億元，不良貸款比例低于20%，連續(xù)三年賬面盈利。 （二）信貸管理等級(jí)為B級(jí)的信用社，須同時(shí)滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于10億元，不良貸款比例低于30%，當(dāng)年賬面盈利。 （三）信貸管理等級(jí)為C級(jí)的信用社，須同時(shí)滿足以下條件：資產(chǎn)總額高于1億元，不良貸款比例低于40%。 （四）信貸管理等級(jí)為D級(jí)的信用社，A、B、C級(jí)條件均不滿足的信用社。 （五）動(dòng)態(tài)調(diào)整。等級(jí)評(píng)定期間，各信用社在信貸管理中存在下列情形的，視情節(jié)輕重上調(diào)、下調(diào)其信貸管理等級(jí)： 1、新賬貸款不良率控制在2％以內(nèi)的信用社可

17、上調(diào)一個(gè)等級(jí)，超過(guò)5％的信用社下調(diào)一個(gè)等級(jí), 超過(guò)8％的信用社直接列入D級(jí)信用社。 2、發(fā)生重大責(zé)任事故或案件，造成一定損失或不良影響的； 3、越權(quán)操作的； 4、嚴(yán)重違反信貸規(guī)章制度的。 （六）相關(guān)指標(biāo)說(shuō)明： 不良貸款比例=不良貸款余額/各項(xiàng)貸款余額 新賬不良貸款比例＝新賬不良貸款余額/新賬貸款余額。 新賬貸款是指信用社今年年1月1日后發(fā)放的新增貸款（不含今年年1月1日以前發(fā)放，今年年1月1日以后辦理的展期、借新還舊、轉(zhuǎn)換主體、重組等轉(zhuǎn)化貸款）。 第四章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)條件 第十三條 聯(lián)社根據(jù)信用社的信貸管理等級(jí)，綜合考慮信用社的內(nèi)部、外部條件后，分別制訂和調(diào)整不同信貸業(yè)務(wù)

18、的授權(quán)權(quán)限。 第十四條 內(nèi)部條件主要包括以下因素： （一）信用社的市場(chǎng)定位和客戶結(jié)構(gòu)； （二）信用社資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利等整體狀況； （三）信用社信貸員和主要風(fēng)險(xiǎn)管理人員的綜合素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)控制能力； （四）信用社內(nèi)控管理制度的建設(shè)及執(zhí)行情況。 第十五條 外部條件主要包括以下因素： （一）信用社所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)； （二）信用社所在地區(qū)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理水平； （三）信用社所在地區(qū)的社會(huì)信用環(huán)境； （四）信用社所在地區(qū)的金融總量、同業(yè)狀況和金融秩序。 第五章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)的范圍 第十六條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)范圍包括中長(zhǎng)期貸款、短期流動(dòng)資金貸款、票據(jù)

19、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)、進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、單戶授信總量、個(gè)人小額貸款等信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)。聯(lián)社應(yīng)對(duì)不同業(yè)務(wù)品種按風(fēng)險(xiǎn)高低授予不同的審批權(quán)限。 第十七條 聯(lián)社對(duì)信用社授予的審批權(quán)限為最高上限，原則上對(duì)單一客戶發(fā)生的授權(quán)信貸業(yè)務(wù)金額不得超過(guò)最高上限，超過(guò)限額的須報(bào)聯(lián)社審批。 第十八條 信用社根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要、內(nèi)部管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力對(duì)個(gè)人小額貸款、足額貨幣存單質(zhì)押、提供100%保證金銀行承兌匯票和貼現(xiàn)等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。轉(zhuǎn)授權(quán)必須遵循有限、公開(kāi)原則,采用書(shū)面形式，上報(bào)聯(lián)社備案。轉(zhuǎn)授權(quán)不當(dāng)時(shí)，聯(lián)社可撤銷原授權(quán)。 第十九條 聯(lián)社對(duì)下列信貸業(yè)務(wù)不得授權(quán)予信用社： （一）

20、異地貸款（聯(lián)社所在行政區(qū)域以外為異地）； （二）信用貸款（農(nóng)戶小額信用貸款除外）； （三）特殊行業(yè)貸款； （四）具有貸款承諾性質(zhì)的函件。 第六章 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理 第二十條 聯(lián)社應(yīng)依據(jù)國(guó)家及有關(guān)部門的法律法規(guī)、省聯(lián)社有關(guān)信貸管理規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采用書(shū)面形式，具體權(quán)限和額度通過(guò)文件等其他書(shū)面形式進(jìn)行基本或特別授權(quán)。 第二十一條 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書(shū)是指授權(quán)機(jī)構(gòu)制作的向被授權(quán)機(jī)構(gòu)授予信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限的書(shū)面文件。授權(quán)書(shū)應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）授權(quán)人全稱和法定代表人姓名； （二）被授權(quán)人全稱和主要負(fù)責(zé)人姓名； （三）授權(quán)范圍； （四）授權(quán)期限； （

21、五）對(duì)限制越權(quán)的規(guī)定及授權(quán)人認(rèn)為需要規(guī)定的其他內(nèi)容。 第二十二條 信用社有權(quán)在被授權(quán)的范圍內(nèi)自行審批信貸業(yè)務(wù)，但聯(lián)社保留對(duì)信用社授權(quán)權(quán)限內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的否決權(quán)。 第二十三條 聯(lián)社對(duì)信用社在授權(quán)權(quán)限內(nèi)自行審批的業(yè)務(wù)建立備案制度，加強(qiáng)對(duì)信用社在授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。 第二十四條 聯(lián)社指定一個(gè)部門專門負(fù)責(zé)本社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)方面的法律事務(wù)。 第二十五條 聯(lián)社將信貸業(yè)務(wù)授權(quán)情況納入年度考核，同時(shí)每年至少對(duì)授權(quán)的執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查，并依據(jù)考核和檢查結(jié)果對(duì)各信用社授權(quán)進(jìn)行調(diào)整。 第二十六條 建立授權(quán)監(jiān)控報(bào)告制度和報(bào)備制度。各聯(lián)社必須在每季末和年末對(duì)信貸授權(quán)的執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行

22、監(jiān)測(cè)或檢查，并將檢查情況每半年書(shū)面報(bào)省聯(lián)社。 第七章 罰則 第二十七條 被授權(quán)機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)生濫用權(quán)利、不正當(dāng)行使權(quán)利的行為，影響信用社信譽(yù)或造成經(jīng)濟(jì)損失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。 第二十八條 被授權(quán)機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)或者超越授權(quán)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，影響信用社信譽(yù)或者造成經(jīng)濟(jì)損失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。 第二十九條 如授權(quán)不明確，被授權(quán)機(jī)構(gòu)未經(jīng)請(qǐng)示擅自開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，影響信用社信譽(yù)或者造成經(jīng)濟(jì)損失，要追究被授權(quán)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其直接責(zé)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

23、構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。 第八章 附則 第三十條 各聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本辦法制定具體的實(shí)施細(xì)則。實(shí)行兩級(jí)法人體制的農(nóng)村信用社參照本辦法核定轄區(qū)信用社的貸款審批權(quán)限。 第三十一條 本辦法由廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第三十二條 本辦法自今年2月1日起執(zhí)行?！稄V東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法(暫行)》（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕84號(hào)）同時(shí)廢止。 附件：1、信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書(shū)（格式） 2、今年度廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)上限參考標(biāo)準(zhǔn) 附件1 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)書(shū)（格式） 授權(quán)人： 被授權(quán)人： 一、根據(jù)《 縣（市）聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》，授權(quán)人根據(jù)有關(guān)授權(quán)

24、條件授予被授權(quán)人： 1、基本授權(quán)： 2、特別授權(quán)： 以上授權(quán)，期限自 年 月 日至 年 月 日。 二、被授權(quán)人承諾，將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和本社的各項(xiàng)方針政策和信貸管理制度，遵守工作紀(jì)律，按照《 縣（市）聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》的相關(guān)要求，嚴(yán)格控制信貸資產(chǎn)質(zhì)量，做好經(jīng)營(yíng)管理工作。 三、授權(quán)人有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整被授權(quán)人的授權(quán)類別及權(quán)限。 授權(quán)人印章： 被授權(quán)人印章： 授權(quán)人代表（簽字） 被授權(quán)人責(zé)任人（簽字） 年 月 日

25、 年 月 日 附件2 今年度廣東省農(nóng)村信用社 信貸業(yè)務(wù)授權(quán)上限參考標(biāo)準(zhǔn) 信用社信貸 經(jīng)營(yíng)管理等級(jí) 流動(dòng)資金貸款 銀行承兌 匯票貼現(xiàn) 個(gè)人消費(fèi) 貸款 農(nóng)戶小額信用貸款 抵質(zhì)押 保證 A 500 300 500 100 30 B 300 200 500 100 30 C 200

26、 100 300 50 20 D 100 50 200 50 10 注：1、開(kāi)出承兌匯票、信用證開(kāi)證、進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的減免保證金敞口部分參照流動(dòng)資金貸款權(quán)限； 2、其它業(yè)務(wù)品種審批權(quán)限由各聯(lián)社按各種信貸業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)度自行確定。 廣東省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法（暫行） 第一章 總則 第一條　為規(guī)范我省農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)信社）抵債資產(chǎn)的接收、保管、使用及處置行為，有效地維護(hù)農(nóng)信社的利益，根據(jù)財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》（財(cái)金〔2005〕53號(hào)）及有關(guān)法律法

27、規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合我省農(nóng)信社的實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條　本辦法適用于廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱省聯(lián)社）管轄的農(nóng)村信用社、聯(lián)合社、農(nóng)村信用聯(lián)社。 第三條 本辦法所稱以物抵債是指在符合本辦法規(guī)定前提條件下，由債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其非貨幣財(cái)產(chǎn)抵償債務(wù)人所欠農(nóng)信社債權(quán)的行為。 本辦法所稱抵債資產(chǎn)是指針對(duì)農(nóng)信社的債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)主張，被用于抵償農(nóng)信社債權(quán)的，原屬于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人所有的非貨幣財(cái)產(chǎn)，包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)性權(quán)利等。 本辦法所稱農(nóng)信社債權(quán)是指農(nóng)信社使用信貸資金發(fā)放各類貸款和辦理其它信用業(yè)務(wù)而形成的債權(quán)。 第四條　本辦法所稱抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值，是指農(nóng)信社取得抵債資

28、產(chǎn)后，按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入抵債資產(chǎn)科目的金額。 抵債金額是指被抵債資產(chǎn)實(shí)際抵償?shù)霓r(nóng)信社債權(quán)的金額。 接收抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)是指農(nóng)信社在取得抵債資產(chǎn)過(guò)程中依照有關(guān)規(guī)定繳納的契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅金，以及所支出的過(guò)戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、交易管理費(fèi)、水利建設(shè)基金、登記費(fèi)、測(cè)繪費(fèi)等直接費(fèi)用。 第五條 農(nóng)信社以物抵債的管理工作應(yīng)遵循嚴(yán)格控制、合理定價(jià)、逐級(jí)審批、妥善保管、及時(shí)處置的原則。 （一）嚴(yán)格控制原則。農(nóng)信社的債權(quán)受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人無(wú)貨幣資金償還能力時(shí)，要優(yōu)先選擇直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式實(shí)現(xiàn)債權(quán)；當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)或以

29、物抵債比直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)更優(yōu)化時(shí)，可接受以物抵債。 （二）合理定價(jià)原則。接收和處置抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估程序來(lái)確定接收和處置價(jià)值，評(píng)估程序必須合法合規(guī)，要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。 （三）逐級(jí)審批原則。農(nóng)信社接收或處置抵債資產(chǎn)的，必須按本辦法的有關(guān)規(guī)定逐級(jí)申報(bào)審批同意后方可實(shí)施。 （四）妥善保管原則。對(duì)接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)的權(quán)利和物理狀況安全、完整和有效，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的保值、增值。 （五）及時(shí)處置原則。接收抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，盡快實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。 第二章 抵債資產(chǎn)的接收 第六條　以物抵債應(yīng)以最大限度地降低農(nóng)信社

30、的損失為前提條件，即:如不實(shí)施以物抵債，有可能導(dǎo)致農(nóng)信社的資產(chǎn)遭受更大的損失，接受以物抵債是農(nóng)信社可采取的各種資產(chǎn)保全措施中損失最小的一種方式。具體為： （一）根據(jù)債務(wù)人（含保證人）的狀況足以判斷其無(wú)力以貨幣形式清償所欠農(nóng)信社債務(wù)，如：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已中止或建設(shè)項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài)；已宣告破產(chǎn)，農(nóng)信社有破產(chǎn)分配受償權(quán)的。 （二）雖有抵押物或質(zhì)物，但由于客觀原因短期內(nèi)不能變現(xiàn)，或雖可強(qiáng)制變現(xiàn)但經(jīng)綜合評(píng)估確定變現(xiàn)損失大于以物抵債后的損失的。 （三）經(jīng)司法強(qiáng)制執(zhí)行程序無(wú)法執(zhí)行到貨幣資產(chǎn)，在執(zhí)行非貨幣資產(chǎn)過(guò)程中由司法機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定裁定以非貨

31、幣資產(chǎn)抵債的。 （四）只有通過(guò)以物抵債才能最大限度地保全農(nóng)信社債權(quán)的其他情形。 第七條 以物抵債包括協(xié)議抵債和裁定抵債兩種方式。 （一）協(xié)議抵債是指經(jīng)農(nóng)信社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商一致，自行通過(guò)協(xié)議的方式進(jìn)行的以物抵債。在訴訟、執(zhí)行或仲裁程序中與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商一致抵債的，視同協(xié)議抵債。 （二）裁定抵債是指借款人以生效的民事判決書(shū)、仲裁裁決書(shū)或具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證文書(shū)為依據(jù)向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行后，法院在執(zhí)行程序中依照有關(guān)規(guī)定以民事裁定書(shū)方式確定的以物抵債。 第八條 農(nóng)信社要根據(jù)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人可抵償資產(chǎn)的實(shí)際情況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、

32、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)。 第九條 下列資產(chǎn)一般不能作為抵債資產(chǎn)： （一）法律禁止或限制流通的財(cái)物。 （二）擬抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)繳的各種稅收和費(fèi)用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價(jià)值的。 （三）所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)。 （四）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲(chǔ)存、保管期限很短的資產(chǎn)。 （五）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒(méi)有剩余的。 （六）依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其它形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（農(nóng)信社有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）。 （七）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等。 （八）法律禁止轉(zhuǎn)讓或未符合有關(guān)轉(zhuǎn)讓條件或轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)。

33、（九）已確定要被征用或無(wú)償收回的土地使用權(quán)。 （十）其它無(wú)法變現(xiàn)的資產(chǎn)。 第十條 劃撥的土地使用權(quán)用于抵償債務(wù)的，應(yīng)首先取得獲有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門的批準(zhǔn)，并在確定抵債金額時(shí)扣除按照規(guī)定應(yīng)補(bǔ)交的土地出讓金及相關(guān)稅費(fèi)。 第十一條 接收抵債資產(chǎn)的審批、備案權(quán)限。 通過(guò)協(xié)議抵債方式接收抵債資產(chǎn)必須履行審批程序。凡信用社接收抵債資產(chǎn)，均須縣（市）聯(lián)社審查、審批，并報(bào)市辦事處（或湛江、茂名、韶關(guān)市聯(lián)社，下同）審核后報(bào)省聯(lián)社備案。 縣（市）聯(lián)社理事會(huì)可授權(quán)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)對(duì)一定金額范圍內(nèi)的抵債資產(chǎn)接收進(jìn)行審批，超出一定金額的抵債資產(chǎn)接收須提交聯(lián)社理事會(huì)決策。 第十二條

34、 抵債資產(chǎn)的接收程序。農(nóng)信社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商以物抵債的，應(yīng)按下列程序操作： （一）農(nóng)信社調(diào)查。辦理以物抵債前，經(jīng)辦社資產(chǎn)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并前往國(guó)土等有關(guān)主管部門核實(shí)有關(guān)情況，了解擬抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)的形態(tài)、價(jià)值及變現(xiàn)可能，是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是否拖欠征地款、工程款、土地出讓金、稅款及其它費(fèi)用，是否存在其它法律糾紛或瑕疵，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬于限制、禁止流通物等情況，形成以物抵債的可行性報(bào)告，交信用社審貸小組或資產(chǎn)管理小組審議。 （二）農(nóng)信社提出以物抵債申請(qǐng)報(bào)告，呈報(bào)縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)管理部核審。申

35、請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括債務(wù)人及抵債人的基本情況、貸款發(fā)放和清收情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成原因、抵債理由及可行性分析、稅費(fèi)分擔(dān)情況、抵債物現(xiàn)狀、接收價(jià)格的初步意見(jiàn)、抵債物預(yù)期損失、變現(xiàn)能力、發(fā)展前景、抵債利弊等，并附債權(quán)發(fā)生的證據(jù)材料、清收過(guò)程中形成的各種司法文書(shū)、不良貸款認(rèn)定資料、貸款責(zé)任認(rèn)定和追究情況材料及抵債物情況的相關(guān)資料。 （三）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查。由縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門對(duì)以物抵債項(xiàng)目的可行性進(jìn)行核查、復(fù)查，其主要內(nèi)容包括：債務(wù)人情況；清收過(guò)程；以物抵債必要性和可行性；擬抵債資產(chǎn)的權(quán)利和物理狀況，市場(chǎng)價(jià)格，處置前景；申報(bào)資料的完整性；其他情況等。 （四）聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查后，組織資產(chǎn)評(píng)估，

36、并根據(jù)評(píng)估價(jià)及市場(chǎng)價(jià)合理確定抵債金額。 （五）聯(lián)社審批。經(jīng)辦社填寫《農(nóng)村信用社接收抵債資產(chǎn)審批表》（見(jiàn)附件1），連同上述審查資料，并附評(píng)估報(bào)告書(shū)、公證書(shū)、以物抵債協(xié)議書(shū)（草案）、權(quán)屬證明等有關(guān)資料上報(bào)縣（市）聯(lián)社，聯(lián)社資產(chǎn)管理部門審查并評(píng)估定價(jià)后，出具審查意見(jiàn)并提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)，由不良資產(chǎn)管理委員會(huì)按照有關(guān)工作程序進(jìn)行審批，超出理事會(huì)授權(quán)范圍的，提交理事會(huì)審批。 對(duì)2000年12月31日后初始發(fā)放形成的不良貸款實(shí)施以物抵債必須從嚴(yán)控制，嚴(yán)格審批。各聯(lián)社在審查、審批此類以物抵債項(xiàng)目的過(guò)程中，除履行審批程序和手續(xù)外，還應(yīng)著重審查有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究情況；同時(shí)，應(yīng)將以物抵債的申請(qǐng)報(bào)告、

37、責(zé)任追究材料及以物抵債方案等提交聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)。 （六）經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)或由理事會(huì)授權(quán)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審批同意后，聯(lián)社將以物抵債申請(qǐng)報(bào)告、審批表、貸款責(zé)任認(rèn)定和追究情況材料及不良資產(chǎn)管理委員會(huì)或理事會(huì)的審批文件等材料報(bào)市辦事處審核后報(bào)省聯(lián)社備案。經(jīng)辦社和聯(lián)社必須保證報(bào)送省聯(lián)社材料的真實(shí)性和完整性。 （七）省聯(lián)社在收到以物抵債項(xiàng)目的備案申請(qǐng)后，應(yīng)根據(jù)報(bào)送材料審查以物抵債項(xiàng)目的必要性、可行性和合規(guī)性。在審查具體項(xiàng)目的過(guò)程中，省聯(lián)社認(rèn)為有必要的，可進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。復(fù)查完畢后，省聯(lián)社應(yīng)就是否同意備案出具反饋意見(jiàn)。農(nóng)信社或聯(lián)社收到省聯(lián)社同意備案的批復(fù)后，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人簽訂經(jīng)法律人員

38、審查通過(guò)的、符合本辦法規(guī)定的《以物抵債協(xié)議書(shū)》，辦理以物抵債的合法手續(xù)并予以接收。 對(duì)于抵債數(shù)額較大或債務(wù)涉及多個(gè)農(nóng)信社的，可由聯(lián)社資產(chǎn)管理部門代替經(jīng)辦社進(jìn)行協(xié)商、調(diào)查和辦理申報(bào)手續(xù)，報(bào)縣（市）聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。 第十三條 農(nóng)信社應(yīng)合理確定抵債金額。 （一）協(xié)議抵債的，農(nóng)信社原則上應(yīng)在具有合法資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估確值的基礎(chǔ)上，與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商確定抵債金額。選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)選擇具有資產(chǎn)評(píng)估資格證書(shū)，且信譽(yù)好、資質(zhì)優(yōu)、職業(yè)道德良好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。評(píng)估時(shí)，應(yīng)要求評(píng)估機(jī)構(gòu)以公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)為原則，確定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，在可能的情況下要求評(píng)估機(jī)構(gòu)提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價(jià)值。

39、 （二）司法機(jī)關(guān)裁定抵債的，農(nóng)信社應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)及司法解釋的規(guī)定，要求司法機(jī)關(guān)依法確定抵債金額。 （三）抵債資產(chǎn)欠繳的稅費(fèi)和取得抵債資產(chǎn)支付的相關(guān)稅費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)用應(yīng)在確定抵債金額時(shí)予以扣除。 第十四條 接收的抵債資產(chǎn)需盡快辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。因各種原因暫時(shí)未能過(guò)戶的，應(yīng)積極完善有關(guān)手續(xù)，加強(qiáng)管理，防范產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，防止損失。 第十五條 停息日。屬于協(xié)議抵債的應(yīng)以生效的“以物抵債協(xié)議書(shū)”中所約定的權(quán)利轉(zhuǎn)讓日期作為停止計(jì)息日，屬于法院裁定抵債的應(yīng)以相關(guān)法律文書(shū)生效日期作為停止計(jì)息日。會(huì)計(jì)部門應(yīng)據(jù)此停止計(jì)算應(yīng)收利息，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁違規(guī)賬外核算。 第十六條 抵債金額超過(guò)債權(quán)總額

40、的部分，不得先行向抵債人支付差價(jià)。如有關(guān)法律文書(shū)規(guī)定須支付差價(jià)的，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，將變現(xiàn)所得價(jià)款扣除抵債資產(chǎn)在接收、保管、處置過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)支出后，將實(shí)際超出債權(quán)的部分退給對(duì)方。 第十七條　除法律規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，抵債金額不足償還貸款本息的部分，農(nóng)信社應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人、擔(dān)保人追償，追償后仍無(wú)法收回的，按規(guī)定進(jìn)行核銷和沖減。 第十八條 法院裁定抵債的，如法院在作出抵債裁定前征求農(nóng)信社意見(jiàn)的，經(jīng)辦農(nóng)信社應(yīng)比照本章規(guī)定在法院要求的時(shí)限內(nèi)逐級(jí)報(bào)至聯(lián)社理事會(huì)審批后回復(fù)法院。此類情形可不用報(bào)省聯(lián)社備案。 第三章 抵債資產(chǎn)的管理 第十九條 農(nóng)信社要按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)

41、營(yíng)管理的原則，確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理主責(zé)任人，指定每項(xiàng)抵債資產(chǎn)的保管責(zé)任人，并明確各自責(zé)任。 第二十條 農(nóng)信社取得抵債資產(chǎn)后，應(yīng)對(duì)抵債資產(chǎn)妥善保管，并根據(jù)抵債資產(chǎn)（包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等）的類別、特點(diǎn)選擇上收保管、就地保管、委托保管等方式，確保抵債資產(chǎn)的安全、保值。 （一）建立抵債資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片賬，對(duì)抵債資產(chǎn)的來(lái)源、名稱、數(shù)量、存放地點(diǎn)、抵償貸款情況、管理情況、變現(xiàn)情況等進(jìn)行登記造冊(cè)，以加強(qiáng)對(duì)抵債資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，并定期向上級(jí)資產(chǎn)管理部門報(bào)送有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（臺(tái)賬式樣見(jiàn)附件2）。 （二）建立抵債資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度。一是要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況作定期或不定期的檢查、維護(hù)，及時(shí)掌握抵債資產(chǎn)實(shí)物

42、形態(tài)及價(jià)值形態(tài)的變化情況，一旦發(fā)現(xiàn)隱患、問(wèn)題，及時(shí)采取防范和補(bǔ)救措施。二是每季度至少一次對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤查要有記錄，并與賬表進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。若有不符的，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告并據(jù)實(shí)處理。 （三）農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定繳交管理過(guò)程中的有關(guān)稅費(fèi)，并視具體情況決定是否為抵債資產(chǎn)辦理相關(guān)保險(xiǎn)。 （四）建立健全抵債資產(chǎn)檔案并妥善保管。檔案內(nèi)容主要包括：抵債資產(chǎn)取得、處置的審批文件、評(píng)估報(bào)告書(shū)、協(xié)議書(shū)、判決書(shū)（仲裁裁決書(shū)）、裁定書(shū)、產(chǎn)權(quán)證明文書(shū)或辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)資料、抵債資產(chǎn)入賬憑證、集體決策的會(huì)議紀(jì)要等資料（詳見(jiàn)附件3）。 第二十一條 抵債資產(chǎn)原則上由農(nóng)信社自行管理，對(duì)部分確需委托他人管理的，應(yīng)

43、訂立委托管理合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。 第二十二條 管理人員要認(rèn)真履行管理職責(zé)，保證抵債資產(chǎn)完好無(wú)損，對(duì)須保養(yǎng)、維修的要及時(shí)保養(yǎng)、維修，對(duì)管理期間抵債資產(chǎn)價(jià)值可能發(fā)生的重大變化要及時(shí)向主管部門報(bào)告。在保管過(guò)程中，因保管不善造成資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任；非責(zé)任事故造成的損失，視同貸款呆賬按照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)核銷。 第二十三條 農(nóng)信社不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營(yíng)管理需要臨時(shí)租用系統(tǒng)內(nèi)的抵債資產(chǎn)的，要按有償使用的原則，制訂方案并報(bào)聯(lián)社審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)需轉(zhuǎn)為自用的，視同新購(gòu)固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購(gòu)建審批手續(xù)。 第四章 抵債資產(chǎn)的處置 第二十四條　農(nóng)信社應(yīng)

44、根據(jù)生效法律文書(shū)確定具體的抵債資產(chǎn)接收日。抵債資產(chǎn)自接收后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)原則上應(yīng)自接收日起2年內(nèi)予以變現(xiàn)處置；除股權(quán)外的其它權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快變現(xiàn)處置，原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)自接收日起的2年；動(dòng)產(chǎn)原則上自接收日起1年內(nèi)予以變現(xiàn)處置。 第二十五條 農(nóng)信社抵債資產(chǎn)的處置必須堅(jiān)持集體決策、集體審批的原則，并嚴(yán)格履行以下程序： （一）逐級(jí)審批程序： 1、信用社資產(chǎn)管理人員應(yīng)首先制訂資產(chǎn)處置方案，提交信用社資產(chǎn)管理小組或?qū)徺J小組討論并出具意見(jiàn)，再由信用社主任或主管資產(chǎn)管理工作的副主任簽署意見(jiàn)。以上程序完成后，信用社將有關(guān)抵債資產(chǎn)處置報(bào)告、審批表等材料呈報(bào)聯(lián)社審批； 2、聯(lián)社資產(chǎn)管

45、理部門對(duì)信用社上報(bào)的資產(chǎn)處置報(bào)告等材料進(jìn)行審核，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，重點(diǎn)審查處置方案、處置價(jià)值的確定是否合規(guī)合理，是否完成不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究，并出具審核意見(jiàn)； 3、聯(lián)社分管主任進(jìn)行審批并簽署有關(guān)意見(jiàn)后，提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議，聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)在理事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)有關(guān)工作程序進(jìn)行審議表決并形成表決意見(jiàn)；超出理事會(huì)授權(quán)范圍的抵債資產(chǎn)處置須提交聯(lián)社理事會(huì)決策。 4、聯(lián)社資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見(jiàn)或理事會(huì)決議填寫資產(chǎn)處置審批表，并按要求將有關(guān)審批材料報(bào)市辦事處審核后報(bào)省聯(lián)社備案，報(bào)送部門必須保證報(bào)備省聯(lián)社資料的真實(shí)性和完整性。 5、省聯(lián)社依據(jù)報(bào)送的書(shū)面材料對(duì)抵債資產(chǎn)處置方案的必要性

46、和合規(guī)性進(jìn)行復(fù)查，并在復(fù)查完畢后向聯(lián)社反饋是否同意備案的意見(jiàn)。 （二）抵債資產(chǎn)處置前，必須對(duì)造成不良貸款的責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定并按相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究或相應(yīng)處罰，因不可抗力等客觀因素未進(jìn)行責(zé)任追究的要說(shuō)明原因。 第二十六條 處置抵債資產(chǎn)的審批權(quán)限。抵債資產(chǎn)處置一律報(bào)縣（市）聯(lián)社審批，變現(xiàn)處置的，必須報(bào)市辦事處（或市聯(lián)社）審核后報(bào)省聯(lián)社備案。 縣（市）聯(lián)社理事會(huì)可授權(quán)聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)對(duì)一定金額范圍內(nèi)的抵債資產(chǎn)處置進(jìn)行審批，對(duì)于有損失的處置項(xiàng)目應(yīng)提交聯(lián)社理事會(huì)決議通過(guò)。 第二十七條 處置方式 農(nóng)信社可根據(jù)抵債資產(chǎn)類別、特點(diǎn)和變現(xiàn)可能，采取變現(xiàn)、出租、承包經(jīng)營(yíng)、委托經(jīng)營(yíng)或其它合法

47、有利方式進(jìn)行有效處置，降低保管、維修費(fèi)用和損耗，盡快回收信貸資金。 第二十八條 農(nóng)信社處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)透明的原則，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。 抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)招標(biāo)、拍賣、掛牌或網(wǎng)上競(jìng)價(jià)出售等公開(kāi)交易方式進(jìn)行變現(xiàn)處置。 選擇拍賣機(jī)構(gòu)時(shí)，要在綜合考慮拍賣機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)、管理水平、拍賣經(jīng)驗(yàn)、客戶資源、拍賣機(jī)構(gòu)資信評(píng)定結(jié)果及合作關(guān)系等情況的基礎(chǔ)上，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣機(jī)構(gòu)。 抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用保留價(jià)拍賣的方式。確定拍賣保留價(jià)時(shí)，要對(duì)資產(chǎn)評(píng)估價(jià)、同類資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)、意向買受人詢價(jià)、拍賣機(jī)構(gòu)建議拍賣價(jià)進(jìn)行對(duì)比分析，考慮當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)狀況、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留

48、價(jià)。 不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。農(nóng)信社在采用拍賣以外的其它方式處置時(shí)，應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過(guò)程中充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，避免暗箱操作。 第二十九條 對(duì)擬近期變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)，原則上不能對(duì)外出租。因受客觀條件限制確實(shí)無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處置的抵債資產(chǎn)，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的前提下可暫時(shí)出租，以避免抵債資產(chǎn)閑置造成更大損失，但出租期限不宜過(guò)長(zhǎng)，一般控制在3年以下。 對(duì)外出租前，農(nóng)信社要將承租人的情況、擬出租抵債資產(chǎn)的狀況及抵債價(jià)值、出租協(xié)商情況及擬簽訂租賃合同的主要內(nèi)容報(bào)縣（市）聯(lián)社審批，縣（市）聯(lián)社審批后由經(jīng)辦社

49、與承租人簽訂租賃合同。租賃合同除租金、租期、租金遞增率等基本要素外，還必須明確租金的保證方式、財(cái)產(chǎn)合理維護(hù)、物業(yè)管理、租賃期滿后裝修或設(shè)備處置、水電費(fèi)繳交保障措施、財(cái)產(chǎn)安全保險(xiǎn)責(zé)任、承租者違約責(zé)任等保障農(nóng)信社權(quán)益的措施。 第三十條 對(duì)抵債資產(chǎn)可根據(jù)具體情況委托社會(huì)機(jī)構(gòu)或個(gè)人通過(guò)合法途徑代為處置，但事先必須簽訂委托或代理協(xié)議。 第三十一條 處置抵債資產(chǎn)應(yīng)提供以下審批材料： （一）抵債資產(chǎn)的處置報(bào)告，內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)接收經(jīng)過(guò)情況、抵債物現(xiàn)狀、市場(chǎng)價(jià)值或評(píng)估價(jià)、處置方案、處置價(jià)值的確定情況、處置方式、中介機(jī)構(gòu)的選擇情況、稅費(fèi)分擔(dān)情況、對(duì)方付款方式、處置可行性分析、預(yù)計(jì)損益等； （二）抵

50、債資產(chǎn)接收的有關(guān)資料：如以物抵債申請(qǐng)報(bào)告、以物抵債協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書(shū)；聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)接收抵債資產(chǎn)的審議決議及會(huì)議紀(jì)要，批準(zhǔn)接收抵債資產(chǎn)的審批文件和審批表、抵債資產(chǎn)入賬憑證； （三）抵債資產(chǎn)處置審批表（見(jiàn)附件4） （四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、協(xié)議轉(zhuǎn)讓抵債資產(chǎn)的意向書(shū)或拍賣、招標(biāo)方案等； （五）不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究情況材料或相關(guān)說(shuō)明； （六）其它有關(guān)材料。 第三十二條 處置抵債資產(chǎn)時(shí)，原則上應(yīng)要求買受人一次性付款，付款期限控制在一個(gè)月內(nèi)。成交金額較大的項(xiàng)目，如買受人一次性付款確有困難的，也可采用分期付款的方式，但首付款比例不得低于成交金額的30%，

51、最長(zhǎng)付款期限不得超過(guò)一年。買受人付清全部款項(xiàng)后才可辦理權(quán)屬變更手續(xù)。 第三十三條 抵債資產(chǎn)采用逐步處置變現(xiàn)方式處理的，其收入按先本后息的原則，分期沖減抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值。 第五章 職責(zé)、考核與監(jiān)督檢查 第三十四條　建立抵債資產(chǎn)工作責(zé)任制。聯(lián)社和信用社要把抵債資產(chǎn)接收、管理、處置和核算等環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門和人員。資產(chǎn)管理部門（人員）負(fù)責(zé)抵債物的接收、保管及處置工作；信貸部門（人員）應(yīng)提供詳細(xì)的信貸資料，給予積極協(xié)助；財(cái)會(huì)部門（人員）負(fù)責(zé)對(duì)抵債資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作；稽核部門（人員）負(fù)責(zé)對(duì)抵債資產(chǎn)從接收到處置過(guò)程的稽核檢查監(jiān)督；聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)抵債資產(chǎn)接收與否、抵債及處置金

52、額的審定、處置措施、處置方案的通過(guò)等重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。省聯(lián)社負(fù)責(zé)對(duì)照本辦法規(guī)定對(duì)報(bào)備的項(xiàng)目作出反饋意見(jiàn)，并有權(quán)不定期地對(duì)抵債項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中和事后檢查，檢查內(nèi)容包括但不限于真實(shí)性、可行性、必要性和合規(guī)性等。各部門應(yīng)高度負(fù)責(zé)、通力合作，共同把以物抵債各項(xiàng)工作做好。 第三十五條 強(qiáng)化對(duì)抵債資產(chǎn)的考核。省聯(lián)社重點(diǎn)考核抵債資產(chǎn)的處置變現(xiàn)情況，抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率和變現(xiàn)損失率是反映抵債資產(chǎn)變現(xiàn)情況的重要指標(biāo)，各地聯(lián)社和農(nóng)信社可據(jù)此考核有關(guān)人員的工作業(yè)績(jī)，并予獎(jiǎng)懲。 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=當(dāng)年變現(xiàn)抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值÷（年初抵債資產(chǎn)余額+當(dāng)年接收的抵債資產(chǎn)入賬價(jià)值）×100% 年初抵債資產(chǎn)余額應(yīng)剔除年初待核銷的

53、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)損失。 抵債資產(chǎn)變現(xiàn)損失率=（變現(xiàn)抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值-變現(xiàn)凈收入）÷變現(xiàn)抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值×100% 農(nóng)信社應(yīng)按季填報(bào)《農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)明細(xì)表》（見(jiàn)附件5）及《農(nóng)村信用社以物抵債情況季報(bào)表》（附件6），對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社抵債資產(chǎn)的管理及變動(dòng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況作出詳細(xì)報(bào)告,對(duì)超過(guò)規(guī)定時(shí)間仍未處置的抵債資產(chǎn)要說(shuō)明原因。 第三十六條　建立抵債資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度。各市辦、各聯(lián)社要對(duì)農(nóng)信社抵債資產(chǎn)接收、管理、處置情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。在接收、管理、處置抵債資產(chǎn)過(guò)程中，有下列情況之一者，應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行處理，追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人的責(zé)任；涉嫌違法犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)追究法律

54、責(zé)任： （一）截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處置收入的。 （二）擅自動(dòng)用抵債資產(chǎn)或擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。 （三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自接收、處置抵債資產(chǎn)的。 （四）惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在抵債資產(chǎn)接收過(guò)程中故意高估抵債價(jià)格，或在抵債資產(chǎn)處置過(guò)程中故意低估處置價(jià)格，給農(nóng)信社造成損失的。 （五）玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的。 （六）其它在抵債資產(chǎn)的接收、管理、處置過(guò)程中，違反本辦法有關(guān)規(guī)定的行為。 第六章 附則 第三十七條　抵債資產(chǎn)具體的會(huì)計(jì)核算辦法按省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十八條　本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋和修改。各聯(lián)社可依據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則，經(jīng)聯(lián)社理事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施，并報(bào)省聯(lián)社備案。 第三十九條　本辦法自發(fā)布之日起施行。原廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社《廣東省農(nóng)村信用社以物抵債管理辦法》（粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕90號(hào)）同時(shí)廢止。 附件：1、廣東省農(nóng)村信用社接收抵債資產(chǎn)審批表 2、廣東省農(nóng)村信用合作社抵債資產(chǎn)臺(tái)賬 3、抵債資產(chǎn)檔案的歸檔范圍 4、廣東省農(nóng)村信用社處置抵債資產(chǎn)審批表 5、廣東省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)明細(xì)表 6、廣東省農(nóng)村信用社以物抵債情況季報(bào)表 7、以物抵債流程主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示表