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1、第一章總則 第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，避免、減少壞賬損失的發(fā)生，為保障應(yīng)收賬款安全、及時(shí)，確保公司權(quán)益，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金時(shí)間，加快資金周轉(zhuǎn)，提高公司資金使用率，特制訂本制度。 第二章應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)及范圍 第二條 本制度所稱(chēng)應(yīng)收款項(xiàng)是指單位在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)，是企業(yè)因?qū)ν赓d銷(xiāo)產(chǎn)品、材料、供應(yīng)勞務(wù)等方面而應(yīng)向購(gòu)貨或接受勞務(wù)等單位或個(gè)人收取的款項(xiàng)。應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款等。 第三條 本制度適用于參與應(yīng)收賬款管理的各相關(guān)部門(mén)，本制度明確了參與應(yīng)收款項(xiàng)管理活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)的職權(quán)、責(zé)任；規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、

2、考核等工作的管理要求和壞賬核銷(xiāo)的管理程序。 第三章 管理職責(zé) 第四條 銷(xiāo)售部門(mén)管理職責(zé) （一）負(fù)責(zé)處理客戶(hù)的管理及協(xié)調(diào)，簽訂合同、執(zhí)行合同相關(guān)政策和信用政策。 （二）負(fù)責(zé)執(zhí)行合同按規(guī)定期限催收貨款及質(zhì)保金。 （三）對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)、取得對(duì)賬函簽字簽章回執(zhí)。 （四）每月填寫(xiě)財(cái)務(wù)下發(fā)的應(yīng)收賬款確認(rèn)函并及時(shí)傳回財(cái)務(wù)備案。 （五）應(yīng)收款項(xiàng)按賬齡長(zhǎng)短和客戶(hù)信用情況進(jìn)行分類(lèi)管理。 第五條 采購(gòu)部門(mén)管理職責(zé) （一）負(fù)責(zé)預(yù)付賬款的及時(shí)清理和發(fā)票索取。 （二）建立預(yù)付賬款明細(xì)臺(tái)賬，及時(shí)了解預(yù)付款情況。 第六條 工程部管理職責(zé) （一）負(fù)責(zé)處理施工單位的施工管理及協(xié)調(diào)，執(zhí)行合同相關(guān)政策。 （二

3、）負(fù)責(zé)執(zhí)行合同進(jìn)度的同時(shí)，把控各項(xiàng)目的工程進(jìn)度，及時(shí)催收進(jìn)度款。 （三）負(fù)責(zé)了解和掌握甲方單位的經(jīng)濟(jì)狀況，發(fā)現(xiàn)任何資金不良問(wèn)題，報(bào)請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理后批準(zhǔn)，立即停工，以免給公司造成不必要的損失。 （四）負(fù)責(zé)管理和控制日常各項(xiàng)目的成本費(fèi)用，本著節(jié)約開(kāi)支的原則，以免造成浪費(fèi)。 （五）工程負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證工程質(zhì)量，負(fù)責(zé)竣工工程的驗(yàn)收，確保執(zhí)行合同工程款的結(jié)算。 第七條 售后部管理職責(zé) （一）負(fù)責(zé)處理各項(xiàng)目的售后賬款的催收，做到及時(shí)催收不要壓款。 （二）負(fù)責(zé)執(zhí)行合同規(guī)定期限范圍內(nèi)售后發(fā)生的各賬款的催收，做到及時(shí)催收不要壓款。 第八條 財(cái)務(wù)部管理職責(zé) （一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款核算與記錄，監(jiān)

4、督管理貨款及工程款等的回收。 （二）按照本公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合同工程額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。 （三）每月25日定期發(fā)應(yīng)收賬款明細(xì)給各分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)合同審計(jì)情況、回款時(shí)間及未及時(shí)回款原因等，負(fù)責(zé)督促銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)對(duì)賬，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反饋。 （四）財(cái)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的回款時(shí)間進(jìn)行催款。 （五）負(fù)責(zé)應(yīng)收款等賬戶(hù)的賬齡分析，每月定期通報(bào)銷(xiāo)售部門(mén) 第四章 應(yīng)收款項(xiàng)管控及管理 第九條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的控制與管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)管理，包括對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的記錄、核對(duì)以及責(zé)任考核 第十條 應(yīng)收賬款 對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)中因賒銷(xiāo)而形成的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)劃分即期應(yīng)

5、收款項(xiàng)管理和逾期應(yīng)收款項(xiàng)管理 （一）即期應(yīng)收款項(xiàng)是指在合同（協(xié)議）約定時(shí)間內(nèi)應(yīng)回款但未回款的應(yīng)收款項(xiàng)；如無(wú)合同（協(xié)議） 約定時(shí)間的，自發(fā)貨之日或業(yè)務(wù)發(fā)生之日起 3 個(gè)月內(nèi)未回款的應(yīng)收款項(xiàng)。 （二）逾期應(yīng)收款項(xiàng)是指超過(guò)合同（協(xié)議）約定應(yīng)回款的時(shí)間而未回款的應(yīng)收款項(xiàng)；如無(wú)合同（協(xié) 議）約定時(shí)間的，自發(fā)貨之日或業(yè)務(wù)發(fā)生之日起超過(guò) 3 個(gè)月未回款的應(yīng)收款項(xiàng)。 （三）對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)業(yè)務(wù)中因賒銷(xiāo)而形成的應(yīng)收款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部日?？刂婆c管理的主要內(nèi)容包括： 1.財(cái)務(wù)部按應(yīng)收賬款設(shè)立輔助核算項(xiàng)目，對(duì)應(yīng)往來(lái)單位、合同項(xiàng)目、部門(mén)、職員等設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每個(gè)單位對(duì)應(yīng)的每個(gè)合同項(xiàng)目發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng)

6、，根據(jù)余額的增減變動(dòng)進(jìn)行往來(lái)核算，最后歸集到部門(mén)及責(zé)任人上，可以有力的監(jiān)督應(yīng)收賬款的執(zhí)行情況 2.依據(jù)合同（協(xié)議）或?qū)徟鷪?bào)告，確認(rèn)并及時(shí)完成應(yīng)收款項(xiàng)賬務(wù)處理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映公司銷(xiāo)售部門(mén)以及各客戶(hù)應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額以及每筆賬齡等信息。 3.每月25日編制應(yīng)收款項(xiàng)余額明細(xì)表，向銷(xiāo)售部門(mén)反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等信息，提請(qǐng)銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核實(shí)，并及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)管理情況，提請(qǐng)有關(guān)責(zé)任部門(mén)采取相應(yīng)措施，減少壞賬損失。 4.在次月 5 日前將上月逾期應(yīng)收款項(xiàng)以及按業(yè)務(wù)合同（協(xié)議）回款約定的履行情況反饋各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及中心總監(jiān)，由各部門(mén)經(jīng)理對(duì)其管轄范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)人員責(zé)任

7、，營(yíng)銷(xiāo)中心總監(jiān)對(duì)整個(gè)營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)其責(zé)任。 5.在次月 5 日前將上月逾期應(yīng)收款余額表和上月回款情況匯總報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 6.每季度28日財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)應(yīng)收款項(xiàng)回款專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議，會(huì)議要求見(jiàn)《XX環(huán)境公司內(nèi)部會(huì)議管理辦法(2022)》。 第十一條 預(yù)付賬款 （一）采購(gòu)部門(mén)采用預(yù)付貨款方式采購(gòu)貨物時(shí)，應(yīng)具備以下條件：所購(gòu)貨物為公司生產(chǎn)經(jīng)管急需的主要材料、配件或勞務(wù)。預(yù)付的款項(xiàng)在所購(gòu)貨物總價(jià)值的 30％以?xún)?nèi)。采購(gòu)部門(mén)必須同供貨方簽訂供貨合同，明確規(guī)定預(yù)付金額預(yù)付款日期、交貨日期及違約責(zé)任。 （二）每季末將預(yù)付款項(xiàng)清單提交采購(gòu)人員，采購(gòu)人員與供方就預(yù)付款對(duì)賬核實(shí)，并在合同約定的時(shí)間清算完畢，超過(guò)合同規(guī)定的

8、應(yīng)在 30 個(gè)工作日內(nèi)清理完畢。 第十二條 其他應(yīng)收款 （一）其他應(yīng)收款指非購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，如投標(biāo)保證金、履約保證金、押金、備用金以及應(yīng)向職工收取的各墊付款項(xiàng)等。 （二）對(duì)部門(mén)、個(gè)人因出差借款或因會(huì)議等借支備用金，財(cái)務(wù)部日?？刂婆c管理的主要內(nèi)容包括： 1.職工因公借款，須走【借款審批】，財(cái)務(wù)部根據(jù)手續(xù)完備的審批單辦理支款手續(xù)，并設(shè)置個(gè)人往來(lái)輔助明細(xì)賬核算，管理該類(lèi)借款。 2.借款不得超過(guò)本人一個(gè)月工資額或項(xiàng)目規(guī)定的備用金金額，員工個(gè)人借款累計(jì)超過(guò)工資時(shí)，不予再借。 3.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重必要時(shí)追究其法律責(zé)任。 4.大額

9、(≧20000元)現(xiàn)金需提前一天通知財(cái)務(wù)。 5.每年6月30日、12月31日為借款清零日，如未清零者，借款余額在當(dāng)月工資里面扣除，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一律暫停，直至清零為止。 6.每月末進(jìn)行檢查并對(duì)逾期未報(bào)賬的人員進(jìn)行催辦。原請(qǐng)款人調(diào)離公司或轉(zhuǎn)崗時(shí)，必須到公司財(cái)務(wù)部辦理現(xiàn)金退款結(jié)清手續(xù)，由接替人員重新辦理申請(qǐng)準(zhǔn)備金手續(xù)。 7.借款本著“前賬不清，后賬不借”的原則，即辦理本次借支款時(shí)，須將前一次的借支款還清。出差人員必須在出差返回后的 5 日內(nèi)到財(cái)務(wù)部歸還出差借款和核銷(xiāo)差旅費(fèi)。 （三）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員須暫付其他單位的款項(xiàng)，提報(bào)審批手續(xù)完備的請(qǐng)款單，請(qǐng)款單上應(yīng)填寫(xiě)對(duì)方單位的全稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)行等信息并提供相

10、關(guān)合同、協(xié)議等，財(cái)務(wù)部審核后付款，并按所提供單位信息按客戶(hù)設(shè)置明細(xì)賬核算管理，如不能按要求提供合同、協(xié)議及往來(lái)單位全稱(chēng)的，財(cái)務(wù)部審核后按個(gè)人設(shè)置明細(xì)賬核算管理。 第十三條 對(duì)公司內(nèi)關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)形成的應(yīng)收款項(xiàng)，要按照關(guān)聯(lián)協(xié)議約定或相關(guān)還款 計(jì)劃進(jìn)行控制管理，原則上有公司應(yīng)付項(xiàng)目的先從應(yīng)付款中抵扣，不足抵扣的或沒(méi)有抵扣項(xiàng)目的執(zhí) 行關(guān)聯(lián)協(xié)議約定或相關(guān)還款計(jì)劃。 第十四條 財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)全過(guò)程管理，如因工作崗位變動(dòng)，在辦理工作交接時(shí)，要將所管轄?wèi)?yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生時(shí)間、發(fā)生原因、余額及催收情況，以及相關(guān)的詢(xún)證對(duì)帳資料等逐項(xiàng)辦理交接。 第十五條 加強(qiáng)客戶(hù)資信管理，嚴(yán)格信用審查制度，各業(yè)務(wù)部門(mén)

11、建立客戶(hù)信用檔案，并由業(yè)務(wù)人員依照過(guò)去一年內(nèi)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶(hù)，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)公司批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門(mén)善加保管。信用限額是指公司可賒銷(xiāo)給某客戶(hù)的最高限額，即指某客戶(hù)在公司財(cái)務(wù)賬面應(yīng)收賬款余額和已發(fā)貨未轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)的貨款的最高限額。 第十六條 實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)年度清查 （一）清查應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)應(yīng)一并清查相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)，對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債務(wù)人，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)付該債務(wù)人的款項(xiàng)從其應(yīng)收款項(xiàng)中抵扣，以確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)數(shù)額。 （二）將已確定的應(yīng)收款項(xiàng)與債務(wù)人進(jìn)行逐一核對(duì)。應(yīng)于當(dāng)年 12 月 31 日前向債務(wù)人發(fā)出“詢(xún)證函”，進(jìn)行核對(duì)確

12、認(rèn)；業(yè)務(wù)人員向財(cái)務(wù)部提供郵寄地址及“詢(xún)證函”確認(rèn)人員信息，由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)接債務(wù)人推進(jìn)應(yīng)收賬款確認(rèn)進(jìn)度及后續(xù)蓋章事宜。 第五章催收與清欠管理 第十七條財(cái)務(wù)部每月定期跟蹤業(yè)務(wù)回款情況，根據(jù)業(yè)務(wù)確認(rèn)函，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分類(lèi)，一般分為A、B、C、D四項(xiàng)等級(jí)，按等級(jí)分類(lèi)進(jìn)行管理。 （一）A類(lèi)為按合同期限正?？墒栈氐目铐?xiàng)； （二）B類(lèi)為未按期收回，甲方單位因?qū)徲?jì)、質(zhì)檢、驗(yàn)收、簽證等事宜進(jìn)入審批程序的款項(xiàng)； （三）C類(lèi)為甲方單位資金緊張或遇到其他資金問(wèn)題的款項(xiàng)； （四）D類(lèi)為超期時(shí)間較長(zhǎng)難以收回，但未超過(guò)三年法律追訴期的款項(xiàng)。 第十八條 銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情

13、況、催付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶(hù)資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。 第十九條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)建立銷(xiāo)售業(yè)務(wù)臺(tái)帳，對(duì)所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的合同簽訂、發(fā)票開(kāi)具、付款方式和日期、催收記錄進(jìn)行詳細(xì)登記，每月末與財(cái)務(wù)部反饋的應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表核對(duì)，并及時(shí)與客戶(hù)對(duì)帳，保證貨款按時(shí)收回。 第二十條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶(hù)分類(lèi)管理，對(duì)即期應(yīng)收款項(xiàng)追蹤客戶(hù)按約付款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在合同（協(xié)議）約定付款到期日前一星期內(nèi)提醒客戶(hù)依約付款，向其確定款項(xiàng)結(jié)算時(shí)間，同時(shí)將確定的時(shí)間反饋財(cái)務(wù)部，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。 第二十一條 對(duì)催收無(wú)效或債務(wù)人出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的逾期應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)并提供客戶(hù)詳

14、細(xì)材料，包括客戶(hù)名稱(chēng)、地址、法人代表姓名、聯(lián)系電話(huà)、逾期應(yīng)收賬款情況等。 同時(shí)必須將蓋章合同（協(xié)議）、工程簽證/變更單及會(huì)議紀(jì)要（簽字）、竣工驗(yàn)收單、竣工報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等一切原始憑證收集留存，以便以后涉及法律糾紛，或按有關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)壞帳損失時(shí)作為法律憑證。 第二十二條 對(duì)于制定本制度前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效且員業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已離職又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款，由公司清欠小組負(fù)責(zé)接手清收。 第二十三條 每月業(yè)務(wù)人員收到財(cái)務(wù)部反饋的應(yīng)收款項(xiàng)余額情況和合同履行情況后，要對(duì)所負(fù)責(zé)或經(jīng)手的項(xiàng)目及時(shí)催收。每月15日、30日進(jìn)行登記日常催收記錄。業(yè)務(wù)人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)要將所負(fù)責(zé)的催收檔案和催收記錄等，及時(shí)移交接任者

15、 第二十四條 建立壞帳核銷(xiāo)制度。若在客戶(hù)出現(xiàn)以下情況，并將導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法回收的可能時(shí)：如破產(chǎn)、被吊銷(xiāo)執(zhí)照、債務(wù)人失蹤、死亡、涉及訴訟、仲裁、與債務(wù)人進(jìn)行重組等，由負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)人員提出核銷(xiāo)說(shuō)明，并提供符合規(guī)定的證據(jù)材料，由財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收款損失發(fā)生原因進(jìn)行審核，壞賬核銷(xiāo)金額在 5 萬(wàn)元以下的由中心總監(jiān)批準(zhǔn)，壞賬核銷(xiāo)金額在 5 萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理準(zhǔn)批，準(zhǔn)后 3 個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)完成賬務(wù)處理 第六章責(zé)任追究與考核 第二十五條 財(cái)務(wù)部工作人員必須依據(jù)合同（協(xié)議）付款情況和進(jìn)度，確認(rèn)并及時(shí)完成應(yīng)收款項(xiàng)賬務(wù)處理。 第二十六條 財(cái)務(wù)部工作人員有責(zé)任配合相關(guān)部門(mén)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)工作，及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)人員反饋應(yīng)收

16、款項(xiàng)回款情況。 第二十七條 應(yīng)收款項(xiàng)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)落實(shí)催收責(zé)任，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)因本部門(mén)業(yè)務(wù)人員而形成的應(yīng)收款項(xiàng)負(fù)責(zé)。 第二十八條應(yīng)收款項(xiàng)經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員離任時(shí)，必須對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)往來(lái)余額和客戶(hù)資料進(jìn)行書(shū)面交接，并作為離任審計(jì)的重要內(nèi)容，做好交接工作，交接人和接收人應(yīng)把應(yīng)收賬款作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，交接表需雙方簽字確認(rèn)，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款的清欠工作，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。 第二十九條 對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)催收不利、不建立催收檔案、不做催收記錄等行為，財(cái)務(wù)部應(yīng)報(bào)請(qǐng)公司效績(jī)目標(biāo)責(zé)任制考評(píng)組，視其情節(jié)輕重和損失金額大小，對(duì)責(zé)任單

17、位和責(zé)任人分別予以經(jīng)濟(jì) 或行政處罰。 第三十條 對(duì)即期應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)人員考核 （一）即期應(yīng)收款在30天之內(nèi)回款的，在原提成比例的基礎(chǔ)上上浮15%。 （二）即期應(yīng)收款在30天-60天之內(nèi)回款的，在原提成比例的基礎(chǔ)上上浮10%。 （三）即期應(yīng)收款在60天-90天之內(nèi)回款的，在原提成比例的基礎(chǔ)上上浮5%。 第三十一條 對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員考核 （一）逾期應(yīng)收款項(xiàng)超180天-360天，逾期應(yīng)收賬款剩余銷(xiāo)售提成按照50%發(fā)放。 （二）逾期應(yīng)收款項(xiàng)超360天以上，逾期應(yīng)收賬款無(wú)銷(xiāo)售提成。 （三）對(duì)逾期超180天以上應(yīng)收款項(xiàng)，按照逾期應(yīng)收款項(xiàng)占用資金利息進(jìn)行考核，在銷(xiāo)售提成中扣除。（按照貸款利率計(jì)算） 第三十二條 凡發(fā)生壞賬的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，應(yīng)按壞賬金額的20%進(jìn)行考核，在銷(xiāo)售提成中扣除。 第三十三條 項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及時(shí)傳回商務(wù)部銷(xiāo)售助理處進(jìn)行備案，銷(xiāo)售助理及時(shí)進(jìn)行登記。 第七章 附則 第三十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。